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保險公司意健險續(xù)保業(yè)務(wù)管理的考核辦法（精選5篇）
為了確保事情或工作有序有效開展，我們需要提前開始方案制定工作，方案是計劃中內(nèi)容最為復(fù)雜的一種。方案要怎么制定呢？以下是小編幫大家整理的保險公司意健險續(xù)保業(yè)務(wù)管理的考核辦法，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
保險公司意健險續(xù)保業(yè)務(wù)管理的考核辦法 1
一、目標(biāo)任務(wù)
20xx年度全縣城鎮(zhèn)居民參保總?cè)蝿?wù)數(shù)為3萬人。
二、參保范圍
�。ㄒ唬┚哂锌h城鎮(zhèn)戶籍、不屬于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度覆蓋范圍的城鎮(zhèn)居民，包括中小學(xué)階段在校學(xué)生、少年兒童和其他非從業(yè)城鎮(zhèn)居民。
�。ǘ┠�60周歲及以上、女50周歲及以上，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險辦法實施后戶籍遷入本縣城鎮(zhèn)戶籍滿兩年，且子女具有本縣城鎮(zhèn)戶籍（異地享受養(yǎng)老金或退休金待遇，退休后戶籍遷入本縣城鎮(zhèn)戶籍的人員除外）。
�。ㄈ┺D(zhuǎn)為本縣城鎮(zhèn)戶籍的被征地農(nóng)民和在城鎮(zhèn)范圍內(nèi)中小學(xué)校就讀的農(nóng)村戶籍在校學(xué)生。
參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)保人員，不得同時參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療。參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)保與參加城鎮(zhèn)職工（含靈活就業(yè)人員）醫(yī)療保險相互不視同繳費年限。
三、繳費標(biāo)準(zhǔn)：
�。ㄒ唬�18周歲以上城鎮(zhèn)居民（含18周歲，即1997年1月1日以前出生）每人每年繳費140元。
（二）18周歲以下城鎮(zhèn)居民（含學(xué)齡前兒童和全日制中小學(xué)校在校學(xué)生）每人每年繳費40元。
（三）低收入家庭60歲以上老年人每人每年繳費60元。
�。ㄋ模┍究h在外地就讀的學(xué)生，可憑學(xué)生證、身份證按在校學(xué)生標(biāo)準(zhǔn)辦理參保手續(xù)。
（五）城市低保、重殘（1—2級）人員參照以上繳費標(biāo)準(zhǔn)，由財政部門全額繳納。
四、參保、續(xù)保程序
（一）新參保居民需提供戶口簿復(fù)印件1份，身份證復(fù)印件1份，本人近期1寸免冠照片2張；續(xù)保居民需持居民醫(yī)保手冊和戶口本進(jìn)行登記。新參保在校學(xué)生需提供本人身份證號碼、本人近期1寸免冠照片2張；續(xù)保學(xué)生需持本人醫(yī)保手冊并核對本人身份證信息后進(jìn)行登記。
�。ǘ﹨⒈！⒗m(xù)保居民到所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人社服務(wù)所或居民委員會設(shè)立的參保繳費點辦理參保繳費手續(xù)。在校學(xué)生由所在學(xué)校統(tǒng)一組織辦理參保繳費手續(xù)。
�。ㄈ┏鞘械捅Ｈ藛T、重度殘疾人員分別在縣民政局、殘聯(lián)辦理參保、續(xù)保手續(xù)。
（四）一般居民參保、續(xù)保時，由所在社區(qū)、居委會或人社服務(wù)所分類填寫《縣城鎮(zhèn)居民參加基本醫(yī)療保險情況登記表》（新參保和續(xù)保分別匯總），報縣醫(yī)療保險中心。學(xué)生參保、續(xù)保時，由所在學(xué)校填寫《縣城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險學(xué)生登記表》（新參保和續(xù)保分別匯總），由城鎮(zhèn)居民醫(yī)保定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)匯總后上報縣醫(yī)療保險中心。
（五）各相關(guān)單位采集城鎮(zhèn)居民參保、續(xù)保信息后，每周五上午統(tǒng)一交費至建設(shè)銀行居民醫(yī)保賬戶，同時將繳款單、參保人員匯總表及照片報縣醫(yī)療保險中心。
五、時間安排
普通居民繳費截止日期是1月30日，在校學(xué)生繳費截止時間是2月10日。
六、職責(zé)分工
（一）縣人力資源和社會保障局（勞動）是城鎮(zhèn)居民醫(yī)保的行政主管部門，負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)居民醫(yī)保的組織實施和監(jiān)督管理；醫(yī)療保險中心具體負(fù)責(zé)參保居民的資料審定、基金管理、醫(yī)療費用審核和支付等相關(guān)工作。
�。ǘ┛h財政局負(fù)責(zé)將城鎮(zhèn)居民醫(yī)保財政補(bǔ)助資金列入年度預(yù)算，并做好城鎮(zhèn)居民醫(yī)�；鸬谋O(jiān)督管理和財政補(bǔ)助資金的籌集、撥付。
（三）縣衛(wèi)生局負(fù)責(zé)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，為城鎮(zhèn)居民提供質(zhì)優(yōu)價廉的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)；各城鎮(zhèn)居民醫(yī)保定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)服務(wù)范圍內(nèi)學(xué)生參保繳費的.組織實施工作。
�。ㄋ模┛h教育局負(fù)責(zé)宣傳動員和組織在校學(xué)生參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)保，并做好學(xué)生基本信息的收集、核對工作，確保參保學(xué)生信息準(zhǔn)確。
�。ㄎ澹┛h公安局負(fù)責(zé)參保人員的戶籍認(rèn)定工作，并提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
�。┛h民政局負(fù)責(zé)城市低保人員的身份認(rèn)定和參保工作，負(fù)責(zé)低收入家庭60歲以上老年人的身份認(rèn)定工作。
�。ㄆ撸┛h殘聯(lián)負(fù)責(zé)重度殘疾人員的身份認(rèn)定和參保工作。
�。ò耍└鬣l(xiāng)鎮(zhèn)政府和城鎮(zhèn)辦負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)居民參保的宣傳組織工作，轄區(qū)人社服務(wù)所具體承辦參保人員的材料審核、收費登記等工作。
七、具體要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各有關(guān)單位要把此項工作擺到當(dāng)前突出位置，實行一把手負(fù)責(zé)制，高度重視，精心組織，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，落實工作責(zé)任，以充足的人力、物力、財力保證參保工作扎實有效開展。
�。ǘ┘訌�(qiáng)宣傳，營造氛圍。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各有關(guān)單位要把輿論宣傳貫穿城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險工作的始終，采取多種形式，積極開展政策宣傳，切實提高群眾參保的積極性和主動性，為此項工作順利開展創(chuàng)造條件。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)督查，確保實效。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各有關(guān)單位要嚴(yán)格實行周報制度，縣政府辦公室將對工作完成情況進(jìn)行經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)并通報工作進(jìn)展情況，表揚先進(jìn)，鞭策后進(jìn)。對組織不力，影響整體工作進(jìn)展的單位和個人予以通報批評。
保險公司意健險續(xù)保業(yè)務(wù)管理的考核辦法 2
為切實加強(qiáng)意健險續(xù)保業(yè)務(wù)的管理，進(jìn)一步穩(wěn)固公司業(yè)務(wù)發(fā)展的根基，追趕行業(yè)發(fā)展水平，對標(biāo)市場，確保規(guī)模效益項目健康可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。
一、考核對象
中支公司意健險分管領(lǐng)導(dǎo)、意健險主要負(fù)責(zé)人和意健險續(xù)保管理崗。
二、考核險種
意外險中保費規(guī)模在1000元以上的團(tuán)意險（含附加險，僅限團(tuán)體意外傷害保險）；健康險中的全部政策性健康險、項目金額10000元以上的商業(yè)健康險。
三、考核目標(biāo)
1、意外險：
團(tuán)意險依據(jù)保費規(guī)模分別設(shè)定不同的目標(biāo)，其中:1000元-50000元，筆數(shù)續(xù)保率≥80%；50000元以上，筆數(shù)續(xù)保率≥90%；保費續(xù)保率≥85%，筆數(shù)以投保人為單位進(jìn)行計算。
2、健康險：
健康險依據(jù)政策性和商業(yè)健康險分別設(shè)定不同的目標(biāo)，其中:健康險筆數(shù)續(xù)保率100%；商業(yè)健康險筆數(shù)續(xù)保率≥90%，保費續(xù)保率≥90%，筆數(shù)以投保人為單位進(jìn)行計算。
四、考核獎罰
（一）獎勵：
1、意健險條線年度評先中優(yōu)先考慮；
2、月末考核達(dá)到考核目標(biāo)的中支公司，按以下標(biāo)準(zhǔn)獎勵考核對象:
意外險：團(tuán)意險續(xù)保金額2萬元以上且達(dá)到考核目標(biāo)的中支公司，每月按續(xù)保率從高往低排列取前三名。第一名獎勵1000元，第二名獎勵500元，第三名獎勵300元。獎勵金額分配標(biāo)準(zhǔn)，意健險分管領(lǐng)導(dǎo)20%，意健險主要負(fù)責(zé)人30%，意健險續(xù)保管理崗50%。
健康險：政策性健康險按期續(xù)保（≥上年簽單日期）且達(dá)到考核目標(biāo)的`中支公司，每月按續(xù)保率從高往低排列取前三名。第一名獎勵500元，第二名獎勵300元，第三名獎勵200元。獎勵金額分配標(biāo)準(zhǔn)，意健險分管領(lǐng)導(dǎo)20%，意健險主要負(fù)責(zé)人30%，意健險續(xù)保管理崗50%。
�。ǘ┨幜P：
1、取消意健險條線年度評先資格；
2、月末考核未達(dá)到考核目標(biāo)的分公司，按以下標(biāo)準(zhǔn)處罰考核對象:
意外險：團(tuán)意險續(xù)保率未達(dá)到考核目標(biāo)的中支公司，每月按續(xù)保率從高往低排列取后三名。第一名處罰500元，第二名處罰300元，第三名處罰200元。處罰金額分配標(biāo)準(zhǔn)，意健險分管領(lǐng)導(dǎo)50%，意健險主要負(fù)責(zé)人30%，意健險續(xù)保管理崗20%。
健康險：政策性健康險未按期續(xù)保（＜上年簽單日期）且未達(dá)到考核目標(biāo)的中支公司，每月按續(xù)保率從高往低排列取后三名。第一名處罰300元，第二名處罰200元，第三名處罰100元。處罰金額分配標(biāo)準(zhǔn)，意健險分管領(lǐng)導(dǎo)50%，意健險主要負(fù)責(zé)人30%，意健險續(xù)保管理崗20%。
五、相關(guān)說明：
1、數(shù)據(jù)來源以報表分析系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，續(xù)保業(yè)務(wù)清單將一對一下發(fā)至各中支公司意健險主要負(fù)責(zé)人，進(jìn)行續(xù)保業(yè)務(wù)提示，經(jīng)溝通確認(rèn)后作為考核依據(jù)。
2、各中支公司根據(jù)分公司下發(fā)的續(xù)保業(yè)務(wù)清單，每月5號前通過OA上報上月續(xù)保情況（詳見附表），未續(xù)保業(yè)務(wù)備注未續(xù)保情況說明。分公司對于續(xù)保率實行月度通過（10號前），并給予獎罰兌現(xiàn)。
3、各中支公司要做好續(xù)保業(yè)務(wù)的跟蹤服務(wù)工作，通過續(xù)保管理崗和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員提早對續(xù)�？蛻暨M(jìn)行電話回訪。對脫�？蛻魡柷逶颍鶕�(jù)反饋內(nèi)容進(jìn)行歸類備案，對可解決的問題，制定解決方案，力爭通過公關(guān)協(xié)商使脫保業(yè)務(wù)及時回轉(zhuǎn)。
4、各中支公司應(yīng)嚴(yán)格審核投保業(yè)務(wù)是否為續(xù)保業(yè)務(wù)，屬續(xù)保業(yè)務(wù)的，可在錄入系統(tǒng)時點選續(xù)保。筆數(shù)續(xù)保率（%）=已續(xù)保筆數(shù)÷應(yīng)續(xù)保筆數(shù)×100%;保費續(xù)保率（%）=已續(xù)保保費÷應(yīng)續(xù)保保費×100%。
5、對于意外險、健康險項目分公司明確要求剔除或者中支公司因為項目特殊原因上報分公司認(rèn)可同意剔除的，可不予計算。
6、本辦法自5月1日實施，由分公司意外和健康保險部負(fù)責(zé)解釋。
保險公司意健險續(xù)保業(yè)務(wù)管理的考核辦法 3
按照省公司團(tuán)險渠道x年大短險業(yè)務(wù)工作要求，結(jié)合分公司關(guān)于全市大短險業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃，為確保全市大短險業(yè)務(wù)實現(xiàn)年度過億的目標(biāo)，經(jīng)總經(jīng)理室研究，現(xiàn)就十二月全市大短險業(yè)務(wù)發(fā)展工作安排如下。
一、業(yè)務(wù)工作目標(biāo)
在十二月，全市實現(xiàn)大短險業(yè)務(wù)生效保費800萬元，其中個險短險450萬元，團(tuán)險短險350萬元（各單位目標(biāo)見附表）。
二、主要工作任務(wù)
�。ㄒ唬┳龊脁年政保業(yè)務(wù)收官：從x年全市政保業(yè)務(wù)發(fā)展情況看，除計生保險業(yè)務(wù)外，其余項目均較20xx年取得增量發(fā)展，因此，十二月份全市團(tuán)險渠道集中精力主要抓好計生保險收官工作。禮泉、涇陽、三原、興平等專項業(yè)務(wù)較上年還有差距的單位，要全力加快工作收尾，立即開展資金歸集和財政資金協(xié)調(diào)，全力確保計生保險業(yè)務(wù)不出現(xiàn)負(fù)增長。其余各單位要積極與計生協(xié)、衛(wèi)健局做好對接聯(lián)系，盡力爭取縣級財政支持促進(jìn)專項規(guī)模提升，為來年計生保險工作持續(xù)、快速推進(jìn)奠定堅實基礎(chǔ)。
（二）加快六保及團(tuán)單業(yè)務(wù)銷售：六保及團(tuán)單業(yè)務(wù)作為x年大短險業(yè)務(wù)規(guī)劃中新的千萬平臺，經(jīng)過前期不懈的努力，在全渠道已逐步形成銷售習(xí)慣，十二月份全市更要加快推進(jìn)速度，積累優(yōu)質(zhì)客戶資源、提升專項規(guī)模。一方面，各單位團(tuán)險條線要重點抓好續(xù)保業(yè)務(wù)的持續(xù)追蹤，目前四季度還有266件、84.8萬元的續(xù)保業(yè)務(wù)待回收，各單位務(wù)必逐人盯對、逐件落實，確�？蛻糍Y源不流失。另一方面，團(tuán)險有效人力考核作為市、縣兩級渠道重點考核指標(biāo)，各單位團(tuán)險分管經(jīng)理要對照團(tuán)險伙伴個人考核差距切實做好發(fā)動，通過六保及團(tuán)單銷售快速達(dá)成有效人力考核目標(biāo)。
（三）加快促進(jìn)個短險業(yè)務(wù)發(fā)展：基于個險條線全年職能考核及主管、伙伴保級的要求，市、縣團(tuán)險條線要主動與個險渠道做好聯(lián)系、協(xié)調(diào)。一是圍繞四季度大短險激勵政策持續(xù)推進(jìn)分散銷售，切實將卡折短險與銷售伙伴日常拜訪緊密結(jié)合，以短促長形成合力；二是針對全市6517件，325.85萬元未續(xù)保的康悅短險業(yè)務(wù)，全力做好續(xù)保發(fā)動，做到顆粒歸倉。三是充分挖掘個險伙伴手中的團(tuán)體客戶資源，綜拓隊伍深入職場進(jìn)行輔導(dǎo)、跟進(jìn)，促進(jìn)六保及團(tuán)單業(yè)務(wù)的全渠道銷售。
�。ㄋ模┚o盯小額保險業(yè)務(wù)不放松：十二月，作為全市小額保險收費提升的關(guān)鍵時期，各公司在堅持同步原則的基礎(chǔ)上，重點做好以下工作。
一是快速做好承保分析。針對鎮(zhèn)、村的收費情況進(jìn)行詳盡匯總分析，根據(jù)專項目標(biāo)差距，篩選參保面不足40%的'鎮(zhèn)和50%的村作為十二月提升收費規(guī)模的重點；
二是雙向作戰(zhàn)確保目標(biāo)。各單位要主動聯(lián)系鎮(zhèn)村，針對醫(yī)保還未繳費的群眾要發(fā)揮行政力度，快速提升同步繳費率。針對通過其他渠道參加社保且未參加小額保險的群眾，要通過鎮(zhèn)級二次部署、村干部配合發(fā)動的方式，開展二次收費，以此確保達(dá)成專項目標(biāo)；
三是持續(xù)推進(jìn)縣、鎮(zhèn)督導(dǎo)�？h、鎮(zhèn)政府的持續(xù)督導(dǎo)是落實小額保險工作推進(jìn)的前提，各單位要按照分公司的安排，采取靈活舉措，將縣、鎮(zhèn)督導(dǎo)檢查的作用效應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大，促進(jìn)專項工作開展。
三、工作要求
�。ㄒ唬┛焖俨渴穑焊鞴疽鶕�(jù)市級安排和部署，結(jié)合市級全速部署落實，要對照計生保險差距、團(tuán)單續(xù)保、個短險發(fā)展的實際情況，制定各單位十二月大短險業(yè)務(wù)工作實施方案，并于12月2日中午12.00前報送分公司團(tuán)體業(yè)務(wù)部和個險企劃部。
�。ǘ┚�(xì)籌劃：各單位要針對小額保險收費情況開展分析，將確定參保提升的鎮(zhèn)、村信息和具體提升的舉措按照市級要求（見附表）進(jìn)行填寫并于12月2日中午12.00前報送分公司團(tuán)體業(yè)務(wù)部高衛(wèi)衛(wèi)郵箱。
�。ㄈ┓婪讹L(fēng)險：十二月作為全市沖刺大短險過億的關(guān)鍵時期，各公司要嚴(yán)格按照監(jiān)管部門及總省公司的規(guī)定落實和執(zhí)行，把好承保關(guān)，防范各類風(fēng)險的發(fā)生。
保險公司意健險續(xù)保業(yè)務(wù)管理的考核辦法 4
長期險是指保險期限在一年以上的保險業(yè)務(wù)。目前財產(chǎn)保險公司長期險業(yè)務(wù)主要有商品房抵押保險、汽車消費信貸保證保險、長期工程險等。從目前各保險公司的操作來看，長期險業(yè)務(wù)保費均為出具保單時一次性收取，保費收入為保單責(zé)任期各年保費的年金現(xiàn)值。長期險業(yè)務(wù)在保費收取和金額上的這種特點，對財務(wù)人員如何和怎樣確認(rèn)長期險的保費收入，發(fā)生的業(yè)務(wù)費用如何核算等一系列問題的解決提出了較高的要求。為使長期險業(yè)務(wù)核算能較好地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，要求財務(wù)人員能準(zhǔn)確地把握會計基本原則，以便更好地發(fā)揮財務(wù)數(shù)據(jù)的作用。
一、目前財產(chǎn)保險公司對長期險業(yè)務(wù)的核算辦法
由于財政部沒有具體的對長期險核算的指導(dǎo)辦法，各家財產(chǎn)保險公司在核算方法的選用上也存在不一致，總結(jié)起來，大致有以下三種核算辦法:
1.將長期險業(yè)務(wù)保費收入全部確認(rèn)為當(dāng)年保費收入，費用、賠款等支出計入支付當(dāng)期的損益。這種核算辦法不考慮長期險業(yè)務(wù)時間的長短，在保費、費用、賠款等的`核算上采用收付實現(xiàn)制的管理辦法。
2.根據(jù)保險責(zé)任期的劃分，將屬于簽單當(dāng)年的保費計入當(dāng)年損益，不屬于簽單當(dāng)年的保費收入確認(rèn)為預(yù)收保費，費用、賠款等支出計入支付當(dāng)期的損益。這種核算辦法考慮了長期險業(yè)務(wù)責(zé)任期限的長短，將保費根據(jù)年限進(jìn)行簡單分期(通常以實收保費除以責(zé)任年限)，符合會計基本原則。預(yù)收保費根據(jù)責(zé)任期逐年轉(zhuǎn)為保費收入，但費用支出仍采用收付實現(xiàn)制的管理辦法。
3.將所有保費收入不管責(zé)任期的長短全部確認(rèn)為簽單當(dāng)年的損益，發(fā)生的費用等支出全部計入支付當(dāng)期的損益，年終結(jié)算時對該項業(yè)務(wù)提取長期責(zé)任準(zhǔn)備金。長期責(zé)任準(zhǔn)備金=保費收入-營業(yè)稅金及附加費用支出-賠款支出-保險保障基金-分出保費+攤回分保費用+攤回分保賠款-未決賠款準(zhǔn)備金-手續(xù)費支出。在這種核算方式下，簽單當(dāng)年利潤為零，只有在責(zé)任期的最后一年才確認(rèn)利潤的實現(xiàn)。
二、目前核算辦法存在的弊端
由于長期險業(yè)務(wù)的核算辦法仍處于不斷探索過程中，仍不完善，造成了以上三種核算辦法均存在不同程度的弊端。具體表現(xiàn)在:
1.第一種核算辦法的弊端。將所有收入和支出根據(jù)收取和支出的時間計入當(dāng)年的損益，不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的基本要求，不能很好地將收入、支出同財產(chǎn)保險公司實際所承擔(dān)的責(zé)任結(jié)合起來，夸大了收付當(dāng)期的收入和支出，違背了會計的謹(jǐn)慎性原則、配比原則。
2.第二種核算辦法的弊端。對保費收入的核算及確認(rèn)符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的要求，但費用、賠款等支出直接確認(rèn)為當(dāng)年損益，不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則的要求，人為地減少了簽單當(dāng)期的損益。
3.第三種核算辦法雖較前兩種方法有了一定的改善，將收入和支出確認(rèn)為當(dāng)期損益，同時提取長期責(zé)任準(zhǔn)備金，基本符合會計核算的基本原則，但只在保險責(zé)任期的最后一年才確認(rèn)利潤，不符合配比原則的要求，使財產(chǎn)保險公司不能很好地反映長期險責(zé)任期內(nèi)的損益。
以上三種核算辦法雖能解決長期險核算中出現(xiàn)的部分問題，適應(yīng)了財產(chǎn)保險公司發(fā)展的需要，但在核算上均不同程度地違背了會計的基本原則，很難準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
三、對長期險業(yè)務(wù)會計核算的一些建議
長期險業(yè)務(wù)是財產(chǎn)保險公司較為特殊的業(yè)務(wù)，其會計核算辦法必然有別于一般業(yè)務(wù)。長期險業(yè)務(wù)由于保險期限長，對保費收入、費用支出如何進(jìn)行合理分期，費用支出與收入如何配比就顯得非常重要。本人根據(jù)多年從事基層財務(wù)工作的經(jīng)驗，結(jié)合會計法和保險公司財務(wù)管理的要求，對如何核算財產(chǎn)保險公司的長期險業(yè)務(wù)提出自己的一些看法，以求能解決長期險業(yè)務(wù)在核算上的一些問題。
1.采用預(yù)收方式核算。
采用預(yù)收保費方式核算長期險業(yè)務(wù)，要求對保費收入根據(jù)責(zé)任期進(jìn)行合理分期，一般以一個完整的年度作為分期的參數(shù)，對屬于簽單當(dāng)年的保費在保單生效承擔(dān)保險責(zé)任并收取保費時確定為當(dāng)年損益，不屬于當(dāng)年的保費收入確認(rèn)為預(yù)收保費，并根據(jù)責(zé)任期限逐年轉(zhuǎn)為保費收入，但轉(zhuǎn)為保費收入的金額應(yīng)為每年按費率計算的保費收入，而不是按預(yù)收金額分年計算的金額，因為長期險業(yè)務(wù)在簽單時考慮了時間價值的問題，在轉(zhuǎn)為保費收入時也應(yīng)相應(yīng)考慮時間價值的問題。將預(yù)收保費金額做相應(yīng)的還原，以便更好地反映核算當(dāng)年的經(jīng)營成果。為了遵循配比原則的要求，費用和支出也應(yīng)采用相應(yīng)的辦法來確定，根據(jù)責(zé)任期將費用劃分為屬于簽單當(dāng)年的支出和屬于責(zé)任期的支出，并相應(yīng)計入費用支出科目和待攤費用科目，以便更好地反映責(zé)任期的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。具體賬務(wù)處理如下:
a.在簽單收取保費時，會計分錄為:
借:銀行存款(實際收到的保費)
貸:保費收入(應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)年的保費)
預(yù)收保費(不屬于當(dāng)年的保費)
發(fā)生費用時的會計分錄為:
借:費用支出(應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)年損益的部分)
待攤費用(不確認(rèn)為當(dāng)年損益的部分)
貸:銀行存款(實際支付的金額)
保險公司意健險續(xù)保業(yè)務(wù)管理的考核辦法 5
一、考核目的
為有效提升意健險續(xù)保業(yè)務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)客戶黏性，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，特制定本考核辦法，對續(xù)保業(yè)務(wù)管理工作進(jìn)行全面、科學(xué)、公正的考核評估。
二、考核指標(biāo)
續(xù)保率：作為核心指標(biāo)，統(tǒng)計續(xù)保成功保單數(shù)量占應(yīng)續(xù)保保單總數(shù)的比例，反映續(xù)保工作的整體成效。
客戶滿意度：通過問卷調(diào)查、電話回訪等方式收集客戶對續(xù)保服務(wù)的滿意度評價，涵蓋溝通響應(yīng)速度、服務(wù)態(tài)度、條款解釋清晰度等維度，衡量客戶對續(xù)保業(yè)務(wù)的認(rèn)可程度。
續(xù)保時效：考核從應(yīng)續(xù)保提醒日到完成續(xù)保操作的平均時長，督促工作人員提高續(xù)保效率，減少客戶流失。
業(yè)務(wù)合規(guī)性：檢查續(xù)保過程是否嚴(yán)格遵循保險法規(guī)、公司制度及相關(guān)操作流程，杜絕違規(guī)行為，確保續(xù)保業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。
三、考核周期
以季度為考核周期，每季度末對當(dāng)季續(xù)保業(yè)務(wù)管理工作進(jìn)行考核評估，及時反饋問題，便于調(diào)整優(yōu)化。
四、考核方法
數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析：從公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)提取續(xù)保率、續(xù)保時效等數(shù)據(jù)，進(jìn)行精確計算和分析。
客戶調(diào)查：隨機(jī)抽取一定比例的續(xù)�？蛻�，開展?jié)M意度調(diào)查，獲取真實反饋。
內(nèi)部審查：由合規(guī)部門和業(yè)務(wù)主管組成審查小組，對續(xù)保業(yè)務(wù)流程進(jìn)行定期或不定期檢查，核實業(yè)務(wù)合規(guī)性。
五、考核結(jié)果應(yīng)用
績效獎金掛鉤：根據(jù)考核得分，確定續(xù)保業(yè)務(wù)團(tuán)隊及個人的.績效獎金系數(shù)。得分高者獎金豐厚，激勵員工積極提升續(xù)保工作質(zhì)量。
職位晉升參考：連續(xù)多個季度考核成績優(yōu)異的員工，在職位晉升、崗位調(diào)整時優(yōu)先考慮，為員工提供職業(yè)發(fā)展機(jī)會。
問題整改：針對考核中發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)團(tuán)隊和個人制定整改措施，限期整改。整改效果納入下一次考核，形成閉環(huán)管理。
通過本考核辦法的實施，期望能有效提升保險公司意健險續(xù)保業(yè)務(wù)管理水平，實現(xiàn)續(xù)保業(yè)務(wù)的高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。
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