審計整改報告（通用11篇）
在現(xiàn)實生活中，需要使用報告的情況越來越多，其在寫作上有一定的技巧。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編幫大家整理的審計整改報告（通用11篇），希望對大家有所幫助。
審計整改報告 1
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計局對我單位“三美”建設資金使用績效進行了審計，并出具了審計結果文書《關于xx區(qū)“三美”建設資金使用績效情況的專項審計調查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作�，F(xiàn)將審計整改結果公告如下：
一、審計反映問題及整改情況
�。ㄒ唬╉椖壳捌诠芾碛写訌�。根據(jù)審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調整立項報批，并積極協(xié)調區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
�。ǘ⿲σ�(guī)劃設計重要性認識不足。根據(jù)審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結合當?shù)貙嶋H，注重項目統(tǒng)籌，避免重復投入和道路重復開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關和指導，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。
�。ㄈ┎糠粥l(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質量存在問題。根據(jù)審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。
�。ㄋ模╉椖拷ㄔO后續(xù)長效管理機制存在不足。根據(jù)審計整改要求，我單位召集有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
�。ㄎ澹┡R時機構運轉經(jīng)費使用有待規(guī)范。根據(jù)審計整改要求，我單位進一步完善內部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領導決策，并建立車輛使用臺賬。
二、審計意見建議及采納情況
�。ㄒ唬╆P于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加強項目年度預算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調職能，積極做好與有關部門的`協(xié)調對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ茫患訌娯攧展芾�、服務采購等內部控制，嚴格�?guī)范費用支出管理。
�。ǘ╆P于加快推進小城鎮(zhèn)建設方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計調查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設各項任務，鞏固提升建設成果，全面助力高品質城市建設，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計整改報告 2
20xx年2月至4月，貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長期間的經(jīng)濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現(xiàn)將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統(tǒng)籌協(xié)調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。
�。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵嵨吹轿环矫嬲那闆r。
1.關于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務價格聯(lián)調落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的.整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷�？崎T診部緊急就醫(yī)報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷�？崎T診部納入醫(yī)保定點醫(yī)療機構。
3.關于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
�。ǘ﹥瓤刂贫炔唤∪芾聿灰�(guī)范。
1.關于“公務接待管理不規(guī)范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規(guī)范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。
2.關于“差旅費報銷不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業(yè)務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發(fā)永嘉縣機關工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄈ┽t(yī)保基金支付管理不到位
1.關于“單味不予支付中藥納入醫(yī)�；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費項目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機構要求足額退回違規(guī)資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
�。ㄋ模┬畔⑾到y(tǒng)存在漏洞
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規(guī)則已調整到位。同時，今后醫(yī)保政策變動涉及的系統(tǒng)調整將由市局統(tǒng)一進行，確保全市同步完成。
�。ㄎ澹┢渌麊栴}
1.關于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進行全面盤點核對，厘清底數(shù)。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優(yōu)化業(yè)務操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環(huán)節(jié)風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
�。ǘ┘訌姅�(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學化、精準化、協(xié)同化水平，推動實現(xiàn)監(jiān)管全領域、全過程、全要素數(shù)字賦能。
�。ㄈ⿵娀O(jiān)管力量。建立健全醫(yī)�；鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領導、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、個人守信相結合的全方位監(jiān)管格局，實現(xiàn)醫(yī)保基金監(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。
審計整改報告 3
根據(jù)股份公司審計工作計劃的安排，股份公司審計部派出審計組，自20xx年xx月xx日至xx月xx日對xxx公司xxx工程建設項目竣工決算情況進行了就地審計，目的是監(jiān)督、評價建設投資和交付資產(chǎn)的合規(guī)合法性、真實準確性和合理效益性，評價工程建設資源利用的經(jīng)濟性、合理性和建設效果。本次審計在xx公司領導和有關部門配合下，審計工作基本結束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、工程概況
�。ㄖ饕üこ添椖康慕ㄔO地理位置、項目建設的意義、建設時間、建設規(guī)模、主要功能、工程主要內容、資金來源及到位情況、設計單位、承建單位、監(jiān)理單位、批準的初步概算等情況，以及其它需要說明的情況。）
xx建設項目是xx股份有限公司為了實施xx戰(zhàn)略，確定在xx地區(qū)建設的“十五”期間的一項重點建設項目，xx項目的建成將促進xx地區(qū)的資源優(yōu)勢轉化為經(jīng)濟優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，能有效提高產(chǎn)品附加值，從而增強企業(yè)的抗風險能力，提升企業(yè)經(jīng)濟效益。
為此，xx分公司根據(jù)xx地區(qū)豐富的xx資源優(yōu)勢和市場對優(yōu)質xx產(chǎn)品的需求情況，xx分公司于20xx年初提出了建設xx項目建設規(guī)劃，xx股份有限公司20xx年x月以中油計字（xx）xx號文對該項目建議書進行了批復；20xx年x月以中油計字（xx）xx號文對該項目可行性報告進行了批復；同年x月xx計字（xx）xx號文對xx項目初步設計進行了批復。20xx年x月xx分公司進行開工前的準備工作，成立了xx建設項目項目部，全面負責該項目的建設任務。建設項目于20xx年xx月xx日正式開工建設。20xx年xx月xx日進行中交，20xx年xx月xx日竣工投產(chǎn)。建設工期xx天。
該工程主要以xx為原料，采用xx的先進工藝，工程設計生產(chǎn)能力xx噸/年，項目批準總投資為xx萬元，其中：工程費用xx萬元，其它費用xx萬元，預備費xx萬元，建設期貸款利息xx萬元，鋪底流動資金xx萬元。建設項目由xx勘察設計院承擔設計；由xx建設公司承擔工程施工；由xx工程監(jiān)理公司承擔工程建設監(jiān)理。
項目實際到位資金xx萬元，資金來源為：自籌資金xx萬元，銀行貸款xx萬元，中油股份公司撥款xx萬元。
二、投資完成情況
1、工程投資完成情況
（反映審定的工程總投資及固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)）
xx建設項目批準總投資xx萬元，竣工決算報審xx萬元，經(jīng)竣工決算審計審定項目總投資為xx萬元。其中交付使用固定資產(chǎn)xx萬元，流動資產(chǎn)xx萬元，無形資產(chǎn)xx萬元，遞延資產(chǎn)xx萬元。項目建成，節(jié)余資金xx萬元。
2、投資概算與實際投資差異分析（分析投資支出偏離設計概算的主要原因）
3、其他情況（如尾工工程、投資結余、工程收入、投資包干結余等情況）
xx建設項目截止審計日20xx年xx月xx日，留尾工工程xx項，預留尾工工程資金xx萬元；工程收入xx萬元（審計意見沖減建設成本xx萬元）；工程結余資金xx萬元，其中：應付施工單位工程款xx萬元（全部為質量保證金），應付工程設備款xx萬元（全部為質量保證金），節(jié)余資金xx萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)及審計意見
�。ǜ鶕�(jù)編制的參考工作底稿，摘要編制，很難窮盡所有情況，僅供參考）
1、竣工決算報表所列資產(chǎn)帳表不符。該工程報審的資產(chǎn)總額應為xx萬元，其中固定資產(chǎn)投資應為xx萬元，流動資產(chǎn)投資應為xx萬元。虛列資產(chǎn)xx萬元，其中虛列固定資產(chǎn)xx萬元，少列流動資產(chǎn)xx萬元。
審計意見：根據(jù)xx帳的實際發(fā)生額填列竣工決算報表。
2、部分項目超出了批準概算的規(guī)模和標準。xx建設工
程項目批準的設計中建筑物建筑面積為xx平方米，實際建筑面積達到xx平方米，擴大建筑規(guī)模增加投資xxx萬元；xx建設項目中心控制室工程裝修部分概算投資x萬元，實際發(fā)生xx萬元，提高裝修標準增加投資xx萬元；xx建設項目中原設計工藝管道和設備保溫工程保溫材料的選用是巖棉，在實際施工和結算中變更為復合硅酸鹽保溫材料，此項變更的`材料價格提高xx元/立方米，增加建設成本xxx萬元；還有部分設備實際發(fā)生比批準概算設備數(shù)量增加的現(xiàn)象，xx建設項目xx設備項目批復數(shù)量為xx臺，實際發(fā)生xx臺，增加xx臺，增加設備費用xx萬元（主要設備對照分析表）；列入計劃外項目xx項，增加費用xx萬元（詳細見計劃外項目明細表）。
審計意見：嚴格執(zhí)行批準的設計規(guī)模和標準，對計劃外的項目從該項目中調出。
3、固定資產(chǎn)帳實不符。
�、僭趯嵨锉P點過程中發(fā)現(xiàn)，批準的設計文件及概算、交付使用財產(chǎn)明細表中都包含的ESD系統(tǒng)在實物中并不存在，該項投資xxx萬元，經(jīng)過進一步審查該設備沒有用在該項目中，被移到其他項目中，但是費用還是列入該項目建設成本中，固定資產(chǎn)帳面與實物不相符。
�、谥貜秃怂�，虛增建設成本xxx萬元。其中：兩臺壓縮機合計xxx萬元重復核算了兩次，使建設成本虛增xxx萬元。
�、圻M口加熱爐爐管主材費用xxx萬元重復核算了兩次，使建設成本虛增xxx萬元。
審計意見：規(guī)范建設成本核算，調整重復核算、虛列的建設成本。建議xx單位進一步查明重復核算的原因，視情況做出處理。
4、虛列應付工資xx萬元。20xx年，建設單位管理費中列支人員工資xxx萬元，掛應付款—待領工資科目。而xx項目管理人員的工資已在原單位發(fā)放，年未又在管理費中提取3至12月的工資及三項費用xx萬元。
審計意見：按規(guī)定沖減建設單位管理費用。
5、向施工單位多結算工程款xx萬元。施工合同在結算中，部分結算未扣除水電費及工程質量款，多計取水電費xx萬元，工程質量款xx萬元。
�、俸贤s定水電費在結算中按%和%扣除。工程結算時未扣除，多計xx萬元。
�、诤贤s定，未達到優(yōu)良工程，扣減結算3%，工程尚未驗收，全額結算工程款，多結xx9萬元。
審計意見：對多結算的工程款萬元，建議由責任人從施工單位追回。關于工程質量扣款，待工程驗收評定等級后，據(jù)實支付。
6、將不應列入工程建設成本中的生產(chǎn)費用xx萬元列入
xx建設項目建設成本中，具體項目如下：
�、賦x裝置維修項目xx萬元；
�、趚x設備檢修工程xx萬元。
審計意見：將生產(chǎn)費用從建設成本中調出。
7、項目之間成本混淆，反映在xx建設項目的成本不真實。xx建設項目與該單位同時建設的另外一個建設項目之間費用交叉混淆，例如：兩個項目建設過程中共同使用的大型吊裝設備的進出場費，按照規(guī)定應該進行費用分攤，實際上將全部進出場費都在xx項目中進行核算，同時造成兩個項目成本核算的不真實。
審計意見：建議對發(fā)生成本混淆的兩個建設項目的相關成本費用進行清理，按規(guī)定攤銷大型吊裝設備的進出場費，真實反映建設成本。
8、xx系統(tǒng)工程的外圍配套工程未施工，未簽署尾工協(xié)議，也未在相關文件中說明，但已結算xx萬元工程款，造成未干先結，又無約束措施。
審計意見：未干先結的工程款xx萬元，從施工單位扣回，按程序進行施工，待尾工工程結束后，根據(jù)審查結果辦理結算。
四、審計評價和建議
（一）審計評價
�。◤慕ㄔO程序、竣工決算報表編制、項目部職能發(fā)揮、建設工期、投資控制、生產(chǎn)能力、經(jīng)濟技術指標、效益情況等方面進行評價）
1、建設工期：xx建設項目計劃工期32個月，實際工期32個月，工程按期竣工。
2、截止審計日，xx建設項目已全部竣工并于20xx年x月投入試生產(chǎn)。在運行過程中，工藝指標正常。初步考核結果表明，達到xx噸/年生產(chǎn)能力，根據(jù)目前市場價格測算，銷售價格為xx元/每噸，生產(chǎn)成本為xx元/每噸，有較大的利潤空間，經(jīng)濟效益顯著。
3、生產(chǎn)能力：達到了設計要求。
�。ǘ⿲徲嫿ㄗh
�。ǜ鶕�(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)國家法規(guī)、內部管理的有關規(guī)定，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出有針對性的、可操作性強的審計建議）
由于實際工作中，很難在一次審計中發(fā)現(xiàn)同樣多的問題，審計建議應結合實際工作和被審計單位的實際情況提出，在參考模版中不再提出。
審計整改報告 4
根據(jù)懷仁縣審計局《懷仁縣義務教育階段中小學xx財務收支審計報告》，我校主要領導和財務人員認真檢討了我校在日常財務管理上存在的的問題。針對存在的問題多次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、針對我校大班制現(xiàn)象的問題
我�，F(xiàn)有學生數(shù)1690人，5055人班級數(shù)17個，5560人以上班級數(shù)13個，班容量超大現(xiàn)象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學樓一座，內設標準化教室12個，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學班，并盡可能控制招生數(shù)，在最大限度上控制班容量。
二、針對教學樓配套資金不到位的問題
關于新建教學樓，批準投資375萬元，其中：中央財政172.5萬元，縣財政應配套202.5萬元，實際配套77.5萬元，未配套125萬元。就一問題，我校和縣教育主管部門已向縣財政部門遞交申請，爭取資金早日到位。
三、針對我校擴大范圍支出為教師發(fā)福利的問題
關于我校xx公用經(jīng)費辦公費列支教師福利品的問題，根據(jù)《預算法實施條例》第三十八條和《審計法實施條例》第四十九條，我校已計劃將所發(fā)之福利資金原渠道歸還，今后不再發(fā)放。
四、針對固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。
《報告》中指出，我校在20xx年購置乒乓球桌一套未記入固定資產(chǎn)的問題，補記固定資產(chǎn)并再次嚴格按照規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。
五、針對教育資源均衡配置仍存在短缺的`問題
《報告》中指出我校教學儀器設備仍短缺996臺件。音體美衛(wèi)器材仍短缺600臺件，圖書仍短缺14681冊。就此問題，我校根據(jù)學校的實際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類器材設備。
通過縣審計部門對我校xx財務收支情況的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問題，今后我們將進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。 學校財務審計整改報告范文2 根據(jù)xx市審計局對市直部門20xx年度預算執(zhí)行和決算草案審計報告的要求，我校對審計中發(fā)現(xiàn)的問題非常重視，并進行了整改，匯報如下：
非稅收入未及時上繳。截至20xx年4月8日，我校應繳未繳款項共30163.85元，其中學費29625.00元，熱水費538.85元。于20xx年5月9日已足額上繳完。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項應繳國庫款和應繳財政專戶款都要在年終前全部上繳，我校將加強和提高財務人員和相關業(yè)務經(jīng)辦人員的業(yè)務素質，組織學習相關法律法規(guī)、制度和文件，進一步加強財務管理制度建設，加強預算管理，避免同類問題的再次發(fā)生。
審計整改報告 5
縣審計局：
市審計局派出審計調查組自20xx年3月15日至6月27日，對xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務業(yè)發(fā)展扶持專項資金績效情況進行專項審計調查，并對我委服務業(yè)引導資金績效情況進行延伸調查。根據(jù)《xx州市審計局專項審計調查報告》（xx審調報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調查發(fā)現(xiàn)的主要問題進行整改，現(xiàn)將相關情況報告如下：
一、關于主要存在問題的整改情況
�。ㄒ唬⿲ｍ椯Y金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發(fā)《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發(fā)《關于做好20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目申報工作的通知》（xx發(fā)改服務〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。
關于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內建設完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關于下達20xx年xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設期在20xx年以內項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔單位應按季度報送項目建設、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。
�。ǘ⿲ｍ椯Y金管理方面
1.關于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題
我委在20xx年下達當年投資計劃后，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了xx州傳化公路港項目前期工作經(jīng)費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮(zhèn)項目前期等項目進展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對項目按月進行督察，及時匯報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經(jīng)濟建設科通過項目統(tǒng)計表對照形式進行動態(tài)聯(lián)絡，核算季度資金情況，形成最終季度報表。
2.關于建立項目核查機制問題
我委已制定《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統(tǒng)評價。實地核查由第三方機構制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認。第三方機構負責匯總整理實地核查情況。通過實地核查的`申報項目可進入第三方機構組織的專家評審會答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》、現(xiàn)場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構擬于20xx年3月下旬完成項目實地核查。
二、審計調查意見建議工作內容完成情況
（一）加強項目庫建設和中長期扶持項目規(guī)劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務業(yè)項目庫》《xx州市現(xiàn)代服務業(yè)重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務業(yè)項目子庫（不含商貿(mào)服務）》，這些均是我委中長期扶持服務業(yè)項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發(fā)的《xx州市關于實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號）規(guī)定：
一是列入國務院及相關部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準的相關規(guī)劃（包括城市建設計劃、實施方案、行動計劃等）的審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批復手續(xù)，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。
二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設計審批，可行性研究報告批復后直接進行施工圖設計或實施方案編制。以上措施進一步簡化了項目立項手續(xù)，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會庫，積極與有影響力的服務業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點行業(yè)協(xié)會聯(lián)系，擴大服務業(yè)發(fā)展引導資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會直接收集申報項目。
�。ǘ┩晟乒ぷ鲄f(xié)調機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效
一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區(qū)逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設的及時申報調整投資計劃。我委負責對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區(qū)填報情況。
二是指派專人負責項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。
三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發(fā)布申報通知，啟動項目申報，支持可當年完成建設的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。
三、下一步工作計劃
經(jīng)過此次整改，我委認真學習反思，總結經(jīng)驗。除不斷完善《市級服務業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《xx州市服務業(yè)發(fā)展引導資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規(guī)定，進一步完善市級服務業(yè)發(fā)展引導資金管理機制。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 6
本次審計對規(guī)范工投公司管理，遵守各項法律法規(guī)和規(guī)定起到了促進和警示作用。本次審計將公司存在的問題進行了全面、客觀、真實的反映，針對本次審計問題，我公司進行了認真整改，具體報告如下：
一、關于“未批先建”現(xiàn)象嚴重，建設手續(xù)不全，違規(guī)建設情況嚴重，工期滯后。
審計問題：
1、出口企業(yè)培育基地由于土地未履行招拍掛手續(xù)，無法辦理施工許可證、建設許可證等。該項目20xx年x月已開工，一期工程共24棟單體樓，其中有19棟主體已竣工驗收。xx產(chǎn)業(yè)園二期項目尚在辦理施工許可證，所有單體建筑基礎已澆灌完畢，其中綜合樓已經(jīng)主體封頂，八棟鋼結構廠房主體框架基本完成。xx中小企業(yè)孵化器項目已建成投入使用，但部分土地未掛牌，供地手續(xù)（招拍掛）未辦，未取得土地使用證、施工許可證、建設許可證等。
2、在建項目土地報批程序不合規(guī)。出口企業(yè)培育基地，一期規(guī)劃用地353畝，目前已報批342畝，剩余11畝未報批；xx孵化器，規(guī)劃用地80畝，項目已建成，土地報批63畝，剩余17畝未報批。
3、工期滯后。出口企業(yè)培育基地項目工期滯后約14個月，xx產(chǎn)業(yè)園二期項目工期滯后約9個月。
整改情況：
1、關于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期項目土地已摘牌342畝，土地證已辦理完畢，正在辦理施工許可證；xx產(chǎn)業(yè)園項目項目施工許可證已辦理完畢；xx孵化器項目待近期剩余土地摘牌后辦理相關施工證件。
2、關于建設項目土地報批程序不合規(guī)問題。整改中，出口基地一期項目剩余11畝土地國土局正在組卷向省國土廳申請，預計12月底之前報批完畢；xx中小企業(yè)孵化器項目剩余土地17畝國土局已向省國土廳報批通過，近期掛牌出讓，待國土局掛牌出讓后我公司將以最快速度辦理出相關建設手續(xù)。
3、關于工期滯后。整改中，出口基地開工前期，清表、移墳、燃氣遷移等，影響一定工期，xx貫穿于項目一期施工范圍內，受xx異常地質原因和新建xx等，影響部分廠房、辦公樓和綜合樓的開工，影響工期9個月，異常天氣影響45天，因國家環(huán)保部及省環(huán)保廳聯(lián)合對xxx20xx年實施藍天行動工作檢查，且在施工高峰階段，造成白天不能正常施工（注：混凝土澆筑，土方回填），直接影響工期40天左右，另外造成材料供應不了影響工期25天；xx產(chǎn)業(yè)園項目于20xx年5月11日開工，工期滯后原因主要是異常天氣影響，清理場地溝塘淤泥、蘆葦?shù)�，共�?9天。后期因資金問題造成工程進度緩慢，近期資金到位，預計明年中旬全部完工。
二、改變貸款用途
審計問題：
1、20xx年該公司通過xx醫(yī)院，由醫(yī)院作為融資租賃承租人，分別與xxx融資租賃有限公司、xxx投資管理有限公司、xx融資租賃有限公司簽訂售后回租協(xié)議，以租賃設備為名，分別取得借款xx萬元、xx萬元、xx萬元。取得借款后，款項轉入工投公司，分別用于進出口工業(yè)基地建設和土地收儲中心收儲用款。
2、以xx創(chuàng)業(yè)廣場項目名義取得xx分行貸款xx萬元，實際用于進出口加工基地項目。
整改情況：
1、情況說明。由于我公司成立初期資產(chǎn)規(guī)模小、融資手段單一，為推進創(chuàng)業(yè)廣場、公租房等項目的建設，即按xxx工作整體規(guī)劃，通過xx醫(yī)院進行融資租賃項目。為避免融資資金閑置，并保證土儲中心方面東城拆遷項目及時完成，我公司分別于20xx年6月19日、20xx年7月30日同xx土地收儲中心簽訂借款金額分別為xx萬、xx萬的借款協(xié)議，該資金來源為以xx醫(yī)院為承租人的融資租賃款項。經(jīng)市政府同意，我公司將扣除融資租賃服務費、保證金等費用后的資金共計xx萬的現(xiàn)金轉入土地收儲中心賬戶。
2、另外剩余現(xiàn)金改變貸款用途原因可根據(jù)20xx年2月3日xx第xx次xx會議紀要進行解釋，該會議紀要相關條款經(jīng)xx〔20xx〕xx號批準同意。
3、目前，土地收儲中心負責對xx、xx兩筆融資租賃進行清償。20xx年9月11日，由xxx組織協(xié)調xx醫(yī)院、土地收儲中心以及我公司召開融資租賃協(xié)調會，就該三筆融資租賃問題進行進一步梳理，確立事實性債權債務關系。之后，我公司會同xx醫(yī)院、土地收儲中心對財政局債務系統(tǒng)進行融資相關財務的申報。
4、針對xx業(yè)廣場項目的情況說明：因xx創(chuàng)業(yè)廣場項目進展緩慢，工期延誤等問題，導致項目貸款資金閑置，為發(fā)揮平臺公司貸款資金效用最大化，統(tǒng)籌加快其他工程進度且避免賬面資金閑置，經(jīng)銀行同意，將xx創(chuàng)業(yè)廣場項目貸款暫時用于撥付進出口加工基地項目工程款。
三、資金缺口大，公司償債風險高
審計問題：
工投公司截止20xx年底負債總額為xx萬元，其中：融資金額xx萬元，企業(yè)資金主要來源于融資及政府資金投入。20xx年-20xx年期間工投公司建設的出口企業(yè)孵化基地、xx產(chǎn)業(yè)園、xx循環(huán)經(jīng)濟示范基地、xx產(chǎn)業(yè)園建設項目等，項目總投資約xx萬元（數(shù)據(jù)來源于項目已簽訂主要施工合同、不含配套設施等），賬面已付工程進度款xx萬元，應付未付工程款xx萬元。后續(xù)資金缺口較大，融資總量嚴重不足，且公司20xx-20xx年期間收入共計xxx萬元，自身無主要收入來源，該收入不足以支付融資利息。
情況說明：
1、按照工投公司財務報表，資產(chǎn)負債率36.2%，流動比率0.8，速動比率0.788。流動比率低于一般水平，企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力較差；速動比率較低，現(xiàn)金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款等項目不足。
2、工投公司資金主要來源及政府資金投入是由工投公司之前公司性質決定的，工投公司作為xxx融資平臺之一，承建xxx工業(yè)基礎設施建設，融資職能明顯。加快項目建設，為有效發(fā)揮杠桿效應，為xxx經(jīng)濟提速做好保障性工作，工投公司前期配合項目建設計劃匹配融資規(guī)模，完全滿足當期工程款支付，資金使用效率高。
3、為補足后續(xù)資金缺口較大，我公司擬加快發(fā)債進程，以國家級高新區(qū)創(chuàng)建、工投轉型升級集團公司為契機，轉變融資思路，充分整合資源，謀劃出新的融資項目，拓寬融資渠道，全面創(chuàng)新創(chuàng)建新的發(fā)展模式，招大引強，并實現(xiàn)自我造血能力提升，走可持續(xù)發(fā)展道路，盡快脫離投資支持。
4、就融資總量嚴重不足的`問題，我公司還要充分考慮到還貸承受能力的問題，酌情考慮貸款規(guī)模的合理化，在走市場化運作的道路上下好功夫。
四、資產(chǎn)不實
審計問題：
20xx年1月13#轉xxx園林公司借款xx萬元。實際xx公司并未借款，系20xx年工投公司為發(fā)行債券，因利潤不足，由xx公司出面借款6000萬元，再由財政轉回工投公司作為資本公積處理。截止20xx年，尚有xx萬元應收款掛賬虛增資產(chǎn)。
整改情況：
已進行調賬。
五、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務損失x萬元
審計問題：
工投公司累計發(fā)生統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務2批，2家企業(yè)無法償還，涉及金額x萬元。其中：第一批x公司經(jīng)營不善，無法償還本息，形成壞賬x萬元；第二批x科技有限公司資金鏈斷裂，無法償還本息，預計形成壞賬x萬元。上述2筆業(yè)務均存在重復抵押現(xiàn)象，工投公司內部審批流于形式。
情況說明：
1、第一、二批統(tǒng)借統(tǒng)還貸款均由xx牽頭，按照xx文件要求，為支持xxx公司進出口實體企業(yè)發(fā)展，特開展此業(yè)務，在此基礎上，xx先后出臺了《xxx中小進出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔保項目管理暫行辦法》、《xxx中小進出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔保項目管理辦法》，工投公司作為平臺公司，按照文件要求為xxx民企提供貸款主體義務。工投公司作為國有平臺公司，為保證國有資產(chǎn)的保值增值，工投公司與貸款企業(yè)簽訂了相應的借款協(xié)議，借款擔保合同、借款保證合同，并就以上事項進行了公證。企業(yè)重復抵押現(xiàn)象是企業(yè)自身行為。例如，20xx年第二筆統(tǒng)借統(tǒng)還貸款xx科技有限公司貸款的x萬元，抵押給我公司的機器設備都進行了抵押登記備案，之后又重復抵押給xx擔保公司，重復抵押并非是我公司造成的。工投公司按照相關文件要求，在沒有收取企業(yè)保證金、手續(xù)費的情況下無償進行了服務。最終貸款放款由xx銀行股份有限公司xx支行根據(jù)貸款審批單及企業(yè)提供的購貨合同進行提款，工投公司內部審批雖嚴格，但是無法預知企業(yè)代償風險。
2、20xx年5月17日，xx出臺《xx科技有限公司恢復生產(chǎn)問題專題會議紀要》，指出：“三、相關部門要大力支持重組后的新能電源公司，積極幫助爭取政策、謀劃項目，走科技創(chuàng)新發(fā)展之路......”工投公司在多次取得相關部門的意見建議后，于20xx年xx月xx日拿到xxx公證處出具的（20xx）xx公證字第x號執(zhí)行證書，提起上訴。20xx年10月10日，xx中院一次到新能電源現(xiàn)場調查取證。
六、重要交易程序不完善
審計問題：
工投公司20xx年x月取的20xx地塊，20xx年x月（36#），工投公司將該地塊作價xx萬元平價轉讓xx機械公司，由工投公司承擔轉讓土地增值稅稅及附加xxx萬元。工投公司對土地使用權轉讓的交易對價未經(jīng)資產(chǎn)評估等程序確定，交易對價制定的合理性上存在瑕疵。
注：工投公司支付的土地增值稅xxx萬元，該公司解釋經(jīng)與地稅局溝通，可以從該公司今后應付的土地使用稅中扣除，審計時未取得地稅局的相關書面文件。
整改情況：
已整改。以與稅務部門進行溝通提供了相應的手續(xù)文件，由稅務部門依法對可退回的稅款進行退回。
七、財務報銷程序不完善、未取得合規(guī)原始單據(jù)
審計問題：
1、20xx年x月x#憑證，支付會計核算中心招聘考試費用x元，未取得正式發(fā)票；20xx年x月x#憑證，支付x投資公司趣味運動會費用x元，未取得正式發(fā)票。
2、跨期報銷費用。如：20xx年x月xx#付xxx租車費（xx.11.4#簽字單）x元；20xx年x月xx#招待xx設計院x元；20xx年x月xx#支付20xx-20xx年（xx）半年租車費用x元。
情況說明：
1、根據(jù)市政府統(tǒng)一安排，xxx公開招聘xx名xx平臺公司合同制人員，我公司也報名參與此次招聘中；根據(jù)人社局通知，我公司需承擔招聘考試費用x萬元，由于市人社局無法出具發(fā)票，我公司參照其他平臺公司支付招聘費用的做法，由人社局出具轉賬通知作為付款依據(jù)。下一步，我公司將根據(jù)市人事人才會議要求嚴格招聘程序，委托能出具相關發(fā)票的招聘機構進行今后的招聘工作。（附件：招聘公告、轉賬通知）
2、為促進全民健身活動，豐富職工文體生活，xx、xx、xx、xx公司于20xx年x月15日在xx公司籃球場舉辦趣味運動會，根據(jù)各公司負責人聯(lián)席會議研究同意，各公司承擔總活動費用的25%，即約x元。我公司根據(jù)活動通知和負責人聯(lián)席會議紀要等活動資料將我公司承擔的活動經(jīng)費x元支付給創(chuàng)新公司；由于本次活動由xx公司進行主辦，采購活動物品由xx公司購買，故購物發(fā)票由xx保留，我公司無法保留原始發(fā)票。我公司根據(jù)其他公司支付費用的做法，進行活動費用支付。今后，我公司將嚴格按照財務規(guī)定，舉辦職工活動。（附：活動通知，會議紀要，費用明細表、創(chuàng)新發(fā)票復印件）
3、公司部分報銷費用存在跨期支付，原因主要是部分支付發(fā)票未及時提供及支付手續(xù)簽報慢造成了跨期支付，經(jīng)整改，公司財務手續(xù)制度進一步完善，杜絕今后此類跨期報銷的情況發(fā)生。
八、財務不相容職務未分離
審計問題：
審計人員實地盤點現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)，工投公司財務總監(jiān)負責現(xiàn)金管理，登記現(xiàn)金日記賬，另一名財務人員負責登記銀行存款日記賬，該兩名財務人員同時也登記其他非貨幣資金賬簿，相關職權劃分不清晰，不相容職務未完全分離。
整改情況：
已整改。已經(jīng)明確了財務人員的具體職權，對立職權由不同人員負責。嚴格按照國家財務制度的相關規(guī)定進行財務工作。
九、長期股權投資管理方面
審計問題：
截至20xx年12月31日，長期股權投資x元，其中：
�、賦x公司x元系工投公司20xx年出資，但工投公司對x公司實際經(jīng)營情況并不了解，未享有股東應有權利；
②xx商業(yè)投資有限公司xx元，出資款由xx公司及財政提供，系政府行為，股權由工投公司代持，xx公司日常運營管理均不受xx公司控制。
情況說明：
1、根據(jù)xx材料有限公司“新三板”上市工作專題會議紀要精神，為最大扶持我市優(yōu)秀企業(yè)能快速成長，市工投公司根據(jù)會議紀要及實際需要，定向增資xx公司xxx萬元，助推該企業(yè)成功在“新三板”掛牌。由于該企業(yè)一直是自主經(jīng)營管理，我公司不過多參與該公司的日常管理，前期我公司對該公司只局限于參加企業(yè)年終及年初股東大會，對企業(yè)日常經(jīng)營了解不深；經(jīng)整改，今后將按季按月到該企業(yè)實地查看公司經(jīng)營情況，了解企業(yè)實際生產(chǎn)及銷售情況，按規(guī)定享受股東權利。
2、xx商業(yè)投資有限公司為政府平臺公司之一，xx公司的主管部門為市商務局，出資款由商投公司及財政提供，系政府行為，股權由工投公司代持，商投公司具有完整的董事會、監(jiān)事會和主管部門，故日常運營管理均不受工投公司控制。下一步，我公司根據(jù)xx會議紀要內容精神，將成立集團公司，商投公司作為集團公司的子公司，集團公司將根據(jù)職責，加強參與到商投公司的管理中去。并根據(jù)會議紀要內容，子公司商投公司繼續(xù)獨立經(jīng)營，依據(jù)職能繼續(xù)開展實體經(jīng)營業(yè)務。
十、費用報銷流程不合理
審計問題：
工投公司日常辦公費、招待費等日常開支報銷流程為財務直接開現(xiàn)金支票給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人代為支付，而非由財務直接轉款對方賬戶。
整改情況：
已整改。明確了報銷制度和辦理流程，保證手續(xù)齊全流程正確的合規(guī)報銷。
十一、房租收入征收不及時
審計問題：
根據(jù)工投公司提供的房租收入臺賬資料20xx-20xx年，工投公司應收房租x萬元，實收x萬元，未收房租x萬元。其中：xx廣場應收房租x萬元，實收x萬元，未收房租x萬元；公租房應收房租x萬元，已收房租x萬元，未收房租x萬元。
情況說明：
xx拖欠x萬業(yè)承諾愿意從政府獎勵的各類資金進行沖抵；xx紡織x萬當時企業(yè)資金困難后續(xù)企業(yè)緩交；x茂x萬已起訴；x美x萬已起訴；x楷x已起訴；x健x已起訴，材料已交至法院，預計xx月x日開庭；xx服飾拖欠x萬當時企業(yè)已發(fā)展5-6年在經(jīng)營期間口碑較好，但當時資金困難為xxx扶持本市企業(yè)，為了緩解企業(yè)壓力，企業(yè)后續(xù)緩交；科技企業(yè)孵化器拖欠x萬高新區(qū)管委會用于扶持科技人才企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，正在與高新區(qū)簽訂租房協(xié)議。
審計整改報告 7
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局向市第四屆人大常委會第十九次會議報告我局20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。
一、整改情況
6月26日，市審計局局長向市人大常委會所作的《關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長期間的經(jīng)濟責任進行審計，審計發(fā)現(xiàn)我單位存在五個方面的問題：
一是主要領導違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉金及資產(chǎn)處置收入等兩項大額資金的財務工作；
二是將資產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款本息551.04萬元轉移到單位法定賬冊外；
三是未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金421.50萬元；
四是揮霍浪費財政資金341.62萬元，其中賬外購車支出54萬元、賬外公款吃喝支出46.61萬元、公款旅游22.2萬元；五是對管理的行業(yè)協(xié)會管理不到位。
我局接到審計報告后，針對上述問題，正視問題、分析問題，把審計整改作為規(guī)范內部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強了落實整改。
1、強化領導，明確責任。
審計報告收悉后，我局立即成立了工作班子，專題研究審計報告中反映的有關問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。
隨后，分別召開了在職干部職工和離退休老同志動員大會，統(tǒng)一思想，部署任務，由分管領導具體抓，相關責任科室、責任人限時整改到位。
2、對照問題，逐項整改。
�、賹徲媹蟾嬷兄赋觥耙话咽诌`反規(guī)定，直接管理財政周轉金和資產(chǎn)處置收入”的問題，在20xx年4月盤xx離任李xx主持工作時，已經(jīng)整改到位，局里的所有財務審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長分管，主要領導不再分管財務。
�、趯徲媹蟾嬷兄赋觥皩①Y產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款轉移到單位法定賬冊外，逃避政府監(jiān)管”的問題。
針對這一問題，我們及時落實了整改：
一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號；
二是注銷原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉金賬戶，并按照審計要求將原財務資料并入我局法定賬戶進行核算處理。
�、蹖徲媹蟾嬷兄赋觥拔唇�(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金421.5萬元”的問題。
在市紀委和農(nóng)業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財政資金336.3萬元，其中19.5萬元按有關規(guī)定做了帳務處理，316.8萬元按市紀委的要求上繳指定帳戶。
�、軐徲媹蟾嬷兄赋觥皳]霍浪費財政資金”的問題。
針對存在的問題，我們對局機關內部管理制度進行了修改和完善。
新的財務管理制度在崗位設置、管控流程和內部監(jiān)督等方面有較強的針對性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費開支上進行了嚴格的控制。
20xx年我局公務接待費24萬元，車輛運行及維護費13.3萬元；20xx年我局公務接待費9萬元，車輛運行及維護費6.5萬元；截止20xx年9月底，今年我局實際發(fā)生公務接待費4.5萬元，車輛運行及維護費6.2萬元，沒有出國出境經(jīng)費開支，杜絕了財政資金的揮霍浪費，內控管理收到了顯著效果。
�、輰徲媹蟾嬷兄赋觥皟蓚�協(xié)會農(nóng)業(yè)項目立項未按規(guī)定嚴格審核，未對協(xié)會使用的資金進行監(jiān)督，導致專項資金挪用”的問題。
目前，我局已與行業(yè)協(xié)會脫鉤，并采取了以下措施：
一是已終止以上專項資金項目執(zhí)行；
二是對兩個協(xié)會申請的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金項目不予立項；
三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶。
3、著眼長遠，建章立制。
上述問題的根源在于內控管理制度不完善，缺乏操作性強的條款，內部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴格。
在盤xx離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經(jīng)過了前期調研、征求意見、上會集體研究等程序。
今年以來又結合黨的群眾路線教育實踐活動的開展，進一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務接待、考勤等內部管理制度，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導資金的安排和使用嚴格按《郴州市市本級財政專項資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。
二、尚未整改到位的問題及原因
目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉金421.5萬元中還有85.2萬元未追繳到位。
分別是：華鼎糧油有限責任公司欠款40萬元；天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元；五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元；我局原下屬企業(yè)軍轉干部曾凡桂個人欠款2萬元；汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個人欠款5.2萬元。
歸納起來，有二種情況：
1、在逐步償還的欠款三筆共計47.2萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對尚欠40萬元，已向我局作出還款計劃；曾凡桂個人借款10萬元、周康個人借款6.7萬元，二人已分別還款8萬元和1.5萬元，還欠款共7.2萬元，當事人表態(tài)籌資還款；
2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬元，分別為：天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元，據(jù)查，該公司于2008年因冰災廠房倒塌后，企業(yè)一直無法正常運轉，公司資產(chǎn)整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在；五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元，借款時間是20xx年7月，我局執(zhí)行審計決定時，已經(jīng)多次上門催繳，但未還款。
三、下一步工作措施
1、繼續(xù)完善制度，確保財務開支嚴格按預算規(guī)定執(zhí)行。
我局已在目前的工作中，嚴格按照“三重一大”的要求，并制訂了一系列的管理制度，進一步細化各項措施，堅決避免因程序不到位、把關不嚴而造成的`資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生，嚴格執(zhí)行預算，控制各項開支。
2、加大對拖欠周轉金的追繳力度。
繼續(xù)加大對拖欠周轉金的追繳力度，明確專人負責。
對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時跟蹤追繳；對天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場采取法律手段，走司法程序追繳，對實在無執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進行核銷；對曾凡桂、周康個人借款采取繼續(xù)爭取農(nóng)業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責令限期到位。
3、加強對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導資金的管理使用。
嚴格執(zhí)行郴政辦發(fā)[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關于印發(fā)《郴州市市本級財政專項資金管理辦法》的通知和市財政局《關于申報20xx年度市本級產(chǎn)業(yè)引導資金的公告》的相關規(guī)定，完善專項資金的管理使用程序，主動加強與市財政局、市農(nóng)業(yè)局等相關職能部門的溝通聯(lián)系，積極爭取他們的支持和配合，共同加強對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金的使用和管理，杜絕擠占專項資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到�？顚Ｓ�。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 8
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風行動”專項資金審計報告》（杭審社報[20xx]16號），重點對“春風行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關于外來務工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結余11053.59萬元（其中：本金1億元），20xx年到20xx年，共計救助外來務工人員160人，累計支出143.46萬元，外來務工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務工人員的意見建議，發(fā)放有關政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來務工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關于深入開展杭州市20xx年“春風行動”的`通知》精神，對《杭州市外來務工人員特殊困難救助辦法》（市委辦發(fā)[20xx]108號）提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關于“春風助醫(yī)”未能有效開展問題的整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元，救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣（市）符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進行調研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴？春風助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。
三、關于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴？春風助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴？春風助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》（詳細見附件），統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴？春風助醫(yī)”的家庭收入證明的標準。
四、關于進一步加強審核監(jiān)管問題的整改
報告指出：針對目前相關申報資料難以準確核實的情況，市“春風辦”應加強與有關部門的溝通協(xié)調，采取切實有效的措施，嚴把審核監(jiān)管關。為此，我們對與有關職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
審計整改報告 9
根據(jù)巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，提升各項工作的管理水平和風險防范能力，我部門對照分公司下發(fā)的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務�，F(xiàn)就相關情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
�。ㄒ唬� 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關于實際投資或建設規(guī)模超批復或超規(guī)定問題，我部門審閱了20xx年、20xx年項目批復20個，并應用建設項目信息管理系統(tǒng)，查看了各個項目設計批復、資本開支和轉資數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)有實際投資或建設規(guī)模超批復或超規(guī)定問題。
3、關于參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責條款，未發(fā)現(xiàn)沒有約定問責條款的合同，查看10個項目的建設項目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設計、施工、監(jiān)理考核，項目負責人參照《中國移動通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發(fā)現(xiàn)參建單位履約不嚴格問題。
4、關于合同外增項及變更洽商管理不規(guī)范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)現(xiàn)合同外增項及半更洽談管理不規(guī)范問題。
5、關于在建工程成本核算不規(guī)范問題及公司工程款支付缺乏實質性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發(fā)現(xiàn)在建工程成本核算不規(guī)范的`問題。
6、關于結決算及時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20xx年需審計合同339份，在財務相關人員和我部門領導的督促下， 經(jīng)辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設項目審計管理系統(tǒng)中提起結算申請，提高結算的及時性。
7、關于違反基本建設程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用問題，根據(jù)《中國移動通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規(guī)定》對巴彥淖爾市臨河區(qū)移動新大樓的建設程序及交付使用前的手續(xù)進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司綜合部，申請了借閱手續(xù)對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現(xiàn)有違反基本建設程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用的問題。
8、關于招標不規(guī)范問題，我部門根據(jù)《中國移動通信集團內蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規(guī)；是否存在中標單位資質不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規(guī)避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學、規(guī)范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規(guī)、并做到及時歸檔等方面進行自查。對2012年，2013年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不規(guī)范，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產(chǎn)的經(jīng)濟問題，不涉及購買非國有資產(chǎn)未進行評估的問題。
（二）重點問題關注
1、關于建設項目采購流標后未按規(guī)定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發(fā)現(xiàn)直接指派施工單位進行施工的情況。
2、關于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20xx年內蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20xx年內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年 6月29日，中國移動3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡六期二階段內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現(xiàn)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關于建設項目工程物資領用和余料管理不規(guī)范問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責人的領料清單出庫，物資領用和余料規(guī)范。
�。ㄈ╋L險防范提示
關于部分村通工程權證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至2012年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒有房產(chǎn)證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風險防范提示我部門已重點關注，并且嚴格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現(xiàn)問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設方面的財務管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執(zhí)行工程建設管理制度，避免出現(xiàn)違規(guī)問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應的監(jiān)管機制，完善相關制度，進一步創(chuàng)造良好的審計整改環(huán)境，真正促進整改落實到位。
審計整改報告 10
高校固定資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中占絕對大的份額，高校的教學樓、實訓樓、儀器設備等，這些固定資產(chǎn)既是高校進行教學、科研等工作的物質保障和必要條件，也是衡量學校規(guī)模和教學水平的一個重要指標。高校有必要對學校的固定資產(chǎn)開展經(jīng)常的、規(guī)范的審計工作。高校開展固定資產(chǎn)審計工作，可以依據(jù)《審計法》和《行政事業(yè)單位內部操縱制度》等有關規(guī)定執(zhí)行，應積極結合高校固定資產(chǎn)治理的特點，在學校固定資產(chǎn)的內操縱度執(zhí)行情況的基礎上，對固定資產(chǎn)的增加、減少、固定資產(chǎn)清查等方面確定審計重點，更好地、有效地開展固定資產(chǎn)審計。
一、固定資產(chǎn)治理的內部操縱制度執(zhí)行情況的審計重點
高校固定資產(chǎn)增加、減少和開展固定資產(chǎn)清查等工作的內部操縱制度是否健全，是否對固定資產(chǎn)治理實行職務分離操縱，所建立的內部操縱制度是否科學、合理、有效，重點需對內部操縱制度進行符合性測試和實質性測試；高校是否建立固定資產(chǎn)的增減可行性論證、審批、檢查、核算、使用效率的考核，重點查看考核的狀況，考核是否有效的實施。
二、固定資產(chǎn)增加環(huán)節(jié)的審計重點
固定資產(chǎn)的采購是否年初有預算，查看可行性論證的經(jīng)濟分析是否符合年初的預算、是否追加資金，特別對新建的教學樓、實訓樓等基建項目、實驗實訓室建筑項目、大型儀器設備購置需進行重點審計。對年初無預算、或者預算資金不足的項目而已采購或者建筑的項目，查看其付款是追加預算，還是侵占其他預算項目的資金，審計人員在落實情況后，需對學院相關部門提出整改意見；固定資產(chǎn)入賬價值是否按實際支付的買價加相關稅費（行政單位不含稅費），入賬價值是否真實、完整，對于接受捐贈、盤盈的固定資產(chǎn)，審計人員應審查是否入賬、入賬價值是否符合相關規(guī)定。特別對新建的教學樓、實訓樓等基建項目、實驗實訓室建筑項目、大型儀器設備購置需進行重點審計，為建筑這些資產(chǎn)至交付使用前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的專業(yè)人員服務費、勘察檢測費等非主體支出是否計入固定資產(chǎn)價值；固定資產(chǎn)后續(xù)成本支出是否真實、完整。對在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，審計人員應審查其改建、擴建的成本是否增加固定資產(chǎn)的價值，審查計價是否準確。
三、固定資產(chǎn)減少環(huán)節(jié)的審計重點
固定資產(chǎn)的報廢、毀損、出售、盤虧等減少情況是否執(zhí)行《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理辦法》，減少情況是否經(jīng)過主管部門的批準，是否手續(xù)齊全，主體和附屬設備數(shù)量是否明確，對于固定資產(chǎn)的減少是否做到賬實相符；
沒有達到規(guī)定使用年限而報廢、毀損的固定資產(chǎn)處置，是否經(jīng)過有關人員作出技術鑒定，拆卸的報廢設備及附屬設備是否完整無缺，資產(chǎn)治理部門如何處置，有無低價出售、損失浪費等情況，變價收入和清理費用是否正確按規(guī)定處理；政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理辦法》，減少情況是否經(jīng)過主管部門的批準，是否手續(xù)齊全，主體和附屬設備數(shù)量是否明確，對于固定資產(chǎn)的減少是否做到賬實相符；沒有達到規(guī)定使用年限而報廢、毀損的固定資產(chǎn)處置，是否經(jīng)過有關人員作出技術鑒定，拆卸的報廢設備及附屬設備是否完整無缺，資產(chǎn)治理部門如何處置，有無低價出售、損失浪費等情況，變價收入和清理費用是否正確按規(guī)定處理；閑置不用或不需用的固定資產(chǎn)，尤其對于閑置教學樓、實訓樓、實驗實訓室、大型儀器設備的處置應引起足夠重視，審查閑置固定資產(chǎn)的調撥、出租、出售、置換等處置方式是否合理，處置程序是否嚴格，財務會計部門是否按要求及時辦理相關的賬務處理，資產(chǎn)治理部門是否按要求辦理相關的資產(chǎn)處置手續(xù)；審查短缺固定資產(chǎn)盤虧的原因，是否明確責任、是否編制固定資產(chǎn)盤虧報告，是否經(jīng)過按照相關的制度辦理盤虧手續(xù)，防止出租、出借誤做盤虧的現(xiàn)象，防止國有固定資產(chǎn)的非正常遺失；固定資產(chǎn)是否依照相關規(guī)定計提折舊，是否科學合理的選擇折舊方法，高校固定資產(chǎn)計提折舊的賬務處理不同于企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的賬務處理，高校計提的折舊不計入高校支出，而是直接沖減“非流動性基金——固定資產(chǎn)”；
固定資產(chǎn)處置的變價收入和殘值收入是否按照政府非稅收入治理的規(guī)定，實行“收支兩條線”治理，是否及時上繳國庫。
四、固定資產(chǎn)清查環(huán)節(jié)的審計重點
高校是否定期或不定期的對固定資產(chǎn)盤點清查，清查結果是否形成有效的`書面報告，清查報告是否就核實情況作出明確說明，清查報告中發(fā)現(xiàn)的問題及相關具體原因是否作出分析說明，清查報告是否提出了處理意見；
高校對固定資產(chǎn)進行清查是否全面徹底，遵循“誰擁有，誰負責”的原則，各責任部門要根據(jù)清查結果將未統(tǒng)計到的固定資產(chǎn)辦理入賬，對不清楚的固定資產(chǎn)要主動與資產(chǎn)治理部門進行核對，搞清楚資產(chǎn)的來龍去脈，不走過場；固定資產(chǎn)清查是否將個人使用的固定資產(chǎn)落實到使用者，共用的資產(chǎn)落實到治理員，對于已經(jīng)轉移調動的資產(chǎn)是否辦理轉移調動手續(xù)，真正做到“誰用誰管”；高校應當在每個會計期間的期末對固定資產(chǎn)逐步進行檢查，檢查固定資產(chǎn)的使用狀況，重點檢查昂貴周密的實驗設備是否有專人保管，是否有專業(yè)的操作規(guī)章制度，是否存在技術陳舊、損壞、閑置等現(xiàn)象，查看固定資產(chǎn)是否存在減值跡象，對于這些情況審計應提出審計合理的處理意見和建議。
五、固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)的審計重點
高校固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)是否將資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、使用部門、治理員、責任人等信息及時更新，以便增加資產(chǎn)治理的透明度，提高固定資產(chǎn)治理工作的效率；高校固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)是否與財務系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，是否能為財務會計核算固定資產(chǎn)入賬價值、資金來源、折舊金額、報1廢處理、計提減值準備等提供及時、準確的數(shù)據(jù)支持；審查財務部門賬務系統(tǒng)的固定資產(chǎn)與資產(chǎn)治理部門的資產(chǎn)治理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)的分類，增加、減少的價值是否一致。對于高校來說，如何提高高校固定資產(chǎn)的使用效率，最大限度地發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用價值，是一個亟待解決的問題。通過對高校固定資產(chǎn)進行審計，對其增加、減少、報廢等整個過程進行完整性和真實性監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)治理過程中的缺陷和疏忽，促進學校管好固定資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置、降低高校經(jīng)營成本，更好地展現(xiàn)審計為學�！霸鲋怠钡姆⻊绽砟睢�
審計整改報告 11
一、關于“三重一大”整改落實工作的情況報告
自去年9月xxx對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作。現(xiàn)將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責任
按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監(jiān)察審計部牽頭，各相關部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關部門領導進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據(jù)“三重一大”內容，查找和完善相關配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對一年來公司決策事項和相關配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規(guī)范和完善，嚴格按照制度要求落實和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；
二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監(jiān)督體系尚未完善；
三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；
四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規(guī)范。
下一步，我們將嚴格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實的`自覺性和主動性，形成良好的工作機制和長效機制；
2、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監(jiān)察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；
3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結合黨風廉政建設責任制執(zhí)行情況考核和領導干部民主測評，結合公司領導班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；
4、進一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關于法律實務部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務管理工作機構和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計劃，強化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
3、制定并實施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國家普法規(guī)劃要求，結合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實效、有針對性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構歸口管理，公司各級業(yè)務機構中均應配備具有較高法律素質和業(yè)務水平，熟悉合同法及相關法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內部落實縱橫兩套監(jiān)督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，以維護公司的合法權益。
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