財務整改報告合集15篇
在生活中，報告有著舉足輕重的地位，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。我們應當如何寫報告呢？以下是小編精心整理的財務整改報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務整改報告1
xxxxx醫(yī)院：
這次財務工作檢查中發(fā)現(xiàn)我院收入的現(xiàn)金直接支付給城鄉(xiāng)居民醫(yī)藥費補償，挫收挫支，使用現(xiàn)金量過大，沒有執(zhí)行現(xiàn)金管理條例。
整改措施：
一、加強財務人員的思想教育，提高財務人員思想道德素質(zhì)，加強財務人員的再教育，提高財務人員業(yè)務技能學習財務法規(guī)。
二、建立健全嚴格的醫(yī)院內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務人員行為，完善確保財務管理更加規(guī)范化、制度化、科學化。
三、對這次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，立整立改，不走過場，責任到人，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確�，F(xiàn)金安全。
四、會計工作管理是醫(yī)院管理的一個重要組成部分，有效地開展會計基礎工作規(guī)范活動，不僅可以提高會計工作水平，而且使醫(yī)院管理得到加強，經(jīng)濟效益得到提高。
五、積極采取措施，調(diào)動廣大財務人員積極性，激發(fā)財務人員愛崗敬業(yè)的積極性，建立一個經(jīng)常性考核制度，在會計基礎規(guī)范中進行整改，進一步提高財務工作水平和質(zhì)量。
財務整改報告2
為進一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實加強對權力的運行監(jiān)督制約，從源頭上預防腐敗現(xiàn)象發(fā)生�？h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風險電視電話會議》精神，對照縣紀檢關于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查，現(xiàn)總結如下：
(一)、切實加強領導。組織成立了精干的自查領導小組。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議，研究成立了領導小組。并抽調(diào)財務、紀檢、審計業(yè)務骨干充實領導小組。
(二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實加強對權力的運行監(jiān)督制約，加強民主集中制原則，對重大重點工程實行集體研究決定，防止“一把手”說了算。單位主要領導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時他們還結合各股室和個人的職責，查找風險點，一是干部職工結合自己的工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務，認真查找個人“思想道德、崗位職責、行為過程、外部環(huán)境”四類風險點，二是結合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風險點。三是結合各股室工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點。由于實行對權力的監(jiān)督，實行財務公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來，縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計，在資金管理上從末出現(xiàn)風險。
(三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關”，落實好“三制”。即：嚴把項目申報關，實行公示制;嚴把項目實施關，實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關，實行驗收制，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風險事件發(fā)生。
(四)、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查，找出問題，進行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結果：縣局機關財政共拔款11200元，支出11200元�？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：一、20xx年財政應拔入資金279。27萬元。其中：縣儲利息費用81。27萬元：20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元：洪災損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中：20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。
財務整改報告3
根據(jù)xx文件縣財政局關于開展20xx年行政事業(yè)單位財務檢查發(fā)現(xiàn)問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改，現(xiàn)就整改情況報告如下：
一、憑證附件不齊
1、20xx年x月記x號憑證，報銷差旅費xxxx元，附件只有一個差旅費報銷單，沒有出差審批單，參見相關活動的通知文件，出差的車票、住宿費等相關票據(jù)，附件不全問題，經(jīng)查屬實。我單位將相關附件清理并附于憑證后。
2、20xx年xx月xx號憑證支出差補助，公務卡刷卡xxx元，無銀行付款回單，20xx年xx月xx號憑證，支付辦公用品公務卡刷卡xxx元，無銀行匯款付款回單，經(jīng)查，農(nóng)行公務卡還款同一天的幾筆公務卡還款單子單子是做成一筆公務卡還款，沒有一筆一筆分開處理的回單，在今后工作中注意此問題，打印出來詳細寫清楚由那幾筆構成。
3、20xx年x月憑證，零余額用款額度收支全部沒有相關收據(jù)，收入應有財政授權支付到賬通知書，支出應有銀行付款回單，財政直接支付也沒有相關財政直接支付的付款單據(jù)，經(jīng)查屬實。我單位收所發(fā)生的業(yè)務均屬實并支付了的，在以后工作中多加強收支相關單據(jù)的附件資料，確保原始報銷憑證的真實性。
二、財務處理錯誤，科目使用混亂
1、20xx年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區(qū)農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xxx元，以上兩筆業(yè)務沒有借記業(yè)務活動費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經(jīng)查，我單位農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xxxxxx元是大邑援建資金，未在我單位財政預算內(nèi)，故不作為財政預算內(nèi)撥款，只能作為其他應付款處理賬務，也就不存在業(yè)務活動費用。
2、20xx年xx月xx號憑證，上繳財政代管資金xxx元，借方科目為銀行存款，應為其他應收款。經(jīng)查，我單位財政代管資金xx元屬經(jīng)信局轉入的資金，上繳代財政代管資金，以后報銷賬務統(tǒng)一在財政報銷，不屬于應收款。
三、專項資金情況
1、打款失敗未說明原因及后續(xù)處理情況，20xx年xx月xx號憑證預付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxx元，20xx年xx月xx號憑證，財政直接支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxxxxx元，共計xxx元，時間發(fā)放花名冊清單支付總金額為xxxx元，其中支付成功xxxx元，支付失敗xxx元，經(jīng)查，屬實。我單位支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxx元由財政直接支付，xxx元由單位零余額資金代墊支，20xx年將失敗的重新支付。所有實際支付20xx年扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金為xxx元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位后在沖銷我單位墊支的預付款，故后續(xù)處理情況在20xx年賬務里體現(xiàn)。
2、基建資金，20xx年xx月x號憑證支付五里村園區(qū)征地戶20xx年醫(yī)療保險費xxxx元，資金由財政局撥款給鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府，不應由產(chǎn)業(yè)園區(qū)記賬，經(jīng)查，20xx年xx月xx日鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府對我單位開具了資金往來結算票據(jù)，證實該資金是通過園區(qū)管理委員會撥入在轉入鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府，故我單位是要記賬的。
四、其他往來款項問題
對涉及我單位存在的往來資金將及時進行清理。
財務整改報告4
xxxx年x月，鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領導組派出審計組對社區(qū)居委會xxxx年x月—xxxx年x月xx日賬務進行了審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下：
一、財政財務收支方面
x.白條支付各種費用款項
社區(qū)xxxx年—xxxx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有xxxx—xxxx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【xxxx】xx號《xx縣人民政府辦公室關于印發(fā)(關于加強村級財務管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“預付工程款和共產(chǎn)結算均必須使用本縣稅務機關提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。
x.大量使用現(xiàn)金結算
社區(qū)在支付各項費用和結算工程款時，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【xxxx】xxx號《關于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責成我社區(qū)規(guī)范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執(zhí)行有關財務制度，進一步規(guī)范財務行為，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關規(guī)定，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。
x.原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【xxxx】xx號《長沙縣人民政府辦公室關于印發(fā)(關于加強村級財務管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“原始憑證不完善或審批手續(xù)不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如xxxx年x月xx號憑證，列支其他支出-社會保障支出xxxxxx元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額xxxxxx元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少xxxxx元，事后迅速補齊了用工工資表等相關手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù)，財務人員可以拒絕入賬。
x.上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第xx條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將xxxx年、xxxx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務培訓，提高他們的業(yè)務能力和水平。
二.社區(qū)基礎設施建設方面
審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【xxxx】xx號《長沙縣人民政府關于印發(fā)(關于規(guī)范村級工程建設管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。
財務整改報告5
青島總部檢查組20xx年1月28日對我公司財務工作進行了檢查，針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善�，F(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、部門經(jīng)理高度重視
組織學習有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。
二、存在的問題及原因
這次總部財務檢查發(fā)現(xiàn)的錯誤，是因為20xx年4月至5月保監(jiān)局檢查報表太多，同時和各保險公司核對數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導致報銷單漏報。
三、針對這次檢查情況結合工作實際，特做如下整改措施：
（1）、杜絕報銷費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格控制費用和三項期間費用，嚴禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務范圍的各種開支。嚴格報銷手續(xù)，所有報銷單必須經(jīng)過總部審批后方可報銷，避免領導未簽字而支出現(xiàn)金。所有報銷單必須四方簽字后方可報銷，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財務會計簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領導簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實合理有效。
�。�2）、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經(jīng)手、誰負責；誰批準、誰負責，實行責任追究制度，做到有
辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
�。�3）、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。
總之，通過此次財務檢查指導，使我們受益匪淺，對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核，明確責任抓好落實，加強與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平從而保證今后單位財務工作的順利進行。
財務整改報告6
根據(jù)xx縣人民檢察院建議書，甕檢反貪建（20xx）02號文件，我鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現(xiàn)出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：
一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現(xiàn)金支出，杜絕白條頂庫現(xiàn)象，嚴禁坐支現(xiàn)金；嚴格執(zhí)行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度；嚴禁庫管和業(yè)務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。
二、進一步加強會計基礎工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務范圍的各種開支。
三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監(jiān)督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產(chǎn)的安全，避免造成新的損失。
四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經(jīng)手、誰負責；誰批準、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業(yè)型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平；另一方面要學業(yè)務、學技能，掌握專業(yè)知識，取得專業(yè)技術職務資格，提高會計人員的整體素質(zhì)。
財務整改報告7
我中心校根據(jù)《XX省財政廳關于開展20xx年義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關于進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科20ｘｘ年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、認真學習，提高認識
認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經(jīng)校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。
組長:李中衛(wèi)（校長）副組長:茶爭茂(副校長)
組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。
二、依據(jù)制度要求認真進行整改
在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過查看20ｘｘ年9月至20ｘｘ年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。
存在問題：
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭��；
2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)[20xx]97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學校義務教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務整改報告8
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改�，F(xiàn)就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題
為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題
經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
財務整改報告9
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔20xx〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦�(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理 1
組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效 考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會 計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限 的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇嫼怂慊A工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財 務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)《企 業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特 2
點，制定明確、恰當?shù)臅嬚�，并在財務報表附注中詳細披露，�?得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構， 明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務 部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股
票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基 礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式
的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和 管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預 3
算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范
要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計 準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1.財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員
資格的'相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員 招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會 4
計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對， 只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往
來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
財務整改報告10
xx分行：
根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、xx支行、xx支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關情況匯報如下：
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業(yè)部、xx支行、xx支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
�。ㄒ唬┘訌姇嫎I(yè)務培訓，提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范�！钡那闆r，我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓，利用晨會、營業(yè)結束后組織集中培訓。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務的操作和管理。
各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學習情況，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學習的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實學習效果。
（二）加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是
第一步，由xx行二級主辦x接替xx擔任xx支行會計主管。xx調(diào)回XX分行工作，主要負責票據(jù)管理等重要職責。x支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。
第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。
（三）建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規(guī)范導致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改進，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。具體為：各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風險。
近期財會部下發(fā)了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監(jiān)測信息回復要求、會計管理、業(yè)務操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范，
�。ㄎ澹┨岣邥嫻芾砣藛T素質(zhì)，加強會計業(yè)務檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：
一是檢查突出重點；
二是違法必究。
突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執(zhí)行：對于問題責任人，
一是通報。
二是罰款。
三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
�。┱耐瓿汕闆r
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件�！钡那闆r，已對xx月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。
三、處罰情況
XX分行給予相關人員處罰如下：xxx,xx各罰款100元。
財務整改報告11
（一）認真做好政策宣傳和學習組織工作
近幾年來，我院工會以貫徹實施修改后的《工會法》為契機，通過廣播、板報、專欄、校園網(wǎng)、會議培訓等多種媒介和形式，積極向廣大會員群眾和教職工宣傳《工會法》和《實施辦法》，在學院掀起了學習《工會法》、貫徹《工會法》、落實《工會法》的普法高潮，
工會財務自查報告。20xx年11月，院工會組織舉辦了學習貫徹中華全國總工會十五大精神、《中國工會章程》（修正案）、《中華人民共和國工會法》學習培訓班，分管工會工作的學院領導王德位同志和學院中層干部、院工會委員、分工會干部、教代會組長等共61人參加了學習培訓班。培訓會上，分管院領導王德位、院工會主席鄭良忠、院工會副主席劉潔等同志分別傳達了全總十五大精神，組織學習了《工會法》，宣講了《工會法》知識答題的相關內(nèi)容。培訓班發(fā)放各種學習資料180余份，并當場組織開展了《工會法》知識問卷答題。通過這些活動的開展，提高了學院黨政干部的法律意識，增強了工會干部的工作信心，提高了工作效率，讓職工深刻認識和理解《工會法》的重大意義和法律條文，營造了良好的學法、護法、守法氛圍。
（二）加強組織領導，形成了良好的工會工作新格局
學院黨政高度重視工會工作，認真貫徹中共中央《關于加強和改進黨對工會工作的領導的通知》精神，切實加強和改善對工會工作的領導，注重工會領導班子建設，定期召開會員代表大會對工會領導班子進行換屆選舉，堅持按照《工會法》和《工會章程》的規(guī)定，選配群眾基礎好，有一定工群眾工作經(jīng)驗的同志擔任工會主席和副主席，指定政策業(yè)務水平較高的院級領導分管工會工作，定期召開會議聽取工會工作匯報，研究工會工作的重大問題，按時足額撥付工會經(jīng)費。堅持把貫徹落實《工會法》和《實施辦法》的重點放在全力支持工會依法組織開展工作上。
�。ㄈ┩晟乒M織機構，加強組織建設
目前我院的工會委員會和工會經(jīng)費審查委員會是20xx年4月召開工會員代表大會選舉產(chǎn)生的。院工會委員會設主席、副主席各1人，委員9人。經(jīng)費審查委員會設主任1人，委員6人。院工會下設有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個專業(yè)委員會，每個委員會設主任1名，委員4名。
我院現(xiàn)有17個部門分工會，每個分工會設主席1名，委員1～2名。
現(xiàn)在正在辦理工會法人資格變動登記手續(xù)。
�。ㄋ模⿵娀S權機制的建設，加大維權工作力度
幾年來，學院工會始終堅持以依法維權，建立和諧勞動關系，維護校園和諧穩(wěn)定大局為己任，高度關注教職工的切身利益，切實維護教職工的合法權益，積極參與學院改革等涉及職工切身利益等重大事項的決策。相繼組織召開教職工代表大會或教職工代表團組長聯(lián)席會議，討論和審議通過了學院人事分配制度改革方案、新校區(qū)建設方案、教職工崗位聘任方案等一系事關學院建設發(fā)展和教職工切身利益的重要規(guī)章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動爭議和人事爭議調(diào)解，認真調(diào)查處理勞動人事爭議糾紛，維護學院和教職工雙方的正當權益和合法利益，為建立和諧穩(wěn)定的勞動關系，促進校園和諧與穩(wěn)定做出了積極的貢獻。
�。ㄎ澹┞毠っ裰鞴芾砬闆r
1、堅持教職工代表大會制度，充分發(fā)揮職工民主決策、民主管理和民主監(jiān)督作用。
院工會堅持每年定期召開教代會例會報告學院行政工作及財務收支情況，重大問題及時召開教代會討論通過。20xx年3月18日，我院召開了第二屆二次教代會，黨委書記、院長呂光軍代表學院行政作了《20xx—20xx學院行政工作報告》。副院級調(diào)研員、計財處長魏春霖受呂光軍同志的委托，向大會提交了《關于學院二○○八年財務收支計劃執(zhí)行情況和二○○九年財務預算草案》的書面報告，副院長王德位同志作了《成都航院第二屆二次教代會提案征集與審查情況報告》。
2、堅持校務公開制度，推進民主管理進程
我院自20xx年起建立了校務公開制度。成立了由黨委書記、院長任組長，黨委副書記兼紀委書記、院工會主席任副組長，組、宣、辦、紀檢監(jiān)察及教學等相關部門領導為成員的校務公開領導小組，設立了由院工會、教學、后勤、機關等方面人員組成的校務公開領導小組辦公室（日常工作由院工會主持）。制定下發(fā)了《關于推行校務公開，進一步加強學院民主監(jiān)督和民主管理工作的實施意見》（院委發(fā)[20xx]11號）、《成都航空職業(yè)技術學院校務公開實施辦法》，對校務公開的內(nèi)容、程序、時間、形式等做出了明確的規(guī)定。先后建立健全了民主議事、民主評議和測評領導干部、基建項目招投標以及涉及學院建設發(fā)展等重要情況及時向教職工代表和工會干部以及離退休老同志通報并征求意見等重要制度。成立了物資采購領導小組，設立了校務公開欄和校務公開建議箱，建立了校務公開監(jiān)督檢查制度。按照“一性、兩化、三延伸”的要求，全院二十多個系、處級單位普遍建立了內(nèi)部事務公開制度。20xx年全院公開各類事項（包括二級單位內(nèi)部事項）總計87件。
3、堅持民主評議干部制度
合年度工作考核，每年年底院工會和組織人事部都要分層次組織召開教職工代表、工會干部等職工參加的領導干部年度工作考核測評會對學院和中層干部一年的工作進行考核測評。所有中層及以上領導干部都要在會上進行述職，向教職工代表、工會干部報告一年來取得的工作成績、存在的問題和廉潔從政的情況，接受教職工代表的民主測評。
�。┕�(jīng)費及財產(chǎn)管理情況
我院自組建工會組織以來，工會經(jīng)費一直是獨立開戶、獨立管理，接受工會經(jīng)費審查委員會和學院紀檢監(jiān)察室的審查和監(jiān)督。20xx年工會總支出元，總收入元，會費收入元，行政撥款元，行政補貼元，上解元。
�。ㄆ撸╆P心職工工作生活和學習，堅持實施送溫暖工程
學院各級工會組織自覺承擔起“第一知情人、第一報告人、第一幫助人”的職責，堅持組織開展形式多樣的“送溫暖”活動：凡遇教職工生病住院、婚喪嫁娶、女職工生育，學院和各級工會都要組織探視慰問。每年元旦春節(jié)期間都要組織開展“送溫暖”活動，給困難、生病職工、孤寡老人送去慰問金。學院還為教職工辦理了醫(yī)療互助保險，為女職工購買了安康保險。為了進一步加大對困難職工的幫扶力度，我院于20xx年3月下發(fā)了《關于印發(fā)<成都航院教職工幫困基金實施辦法>的通知》（成航委發(fā)[20xx]9號文件），把關心職工生活、為職工排憂解難工作落到實處。
�。ò耍╅_展豐富多彩的校園文化活動，增強學院對職工的凝聚力
長期以來，學院各級工會堅持組織開展形式多樣、豐富多彩的業(yè)余文化活動和競賽評比活動，活躍校園文化生活，激勵和引領教職工為學院建設奉獻力量。近年來，先后組織舉辦了教職工登山比賽、職工籃球賽、迎新趣味運動會、慶祝改革開放30周年系列活動、教學技能競賽、“優(yōu)質(zhì)服務月”、評選優(yōu)秀教師、教學名師等一系列活動。通過這些活動，進一步激發(fā)了教職工的工作熱情，促進了《工會法》在我院的貫徹和落實。近幾年我院的建設發(fā)展取得顯著成績，20xx年我院被教育部、財政部確定為全國首批“國家示范性高職院校建設計劃”建設單位，是全國職業(yè)技術教育先進單位、四川省省級文明單位、教育部高職高專院校長培訓基地、四川省職教師資培訓基地，專業(yè)建設、課程改革、師資建設、實訓基地建設等方面一直處于同行前列。
二、存在的主要問題
一是對《工會法》的認識還不到位。由于宣傳不夠廣泛和深入，少數(shù)教職工和個別領導干部對《工會法》頒布實行的重大意義、對工會組織在協(xié)調(diào)勞動關系、保障教職工權益、維護校園穩(wěn)定方面的不可替代的地位和作用還缺乏足夠的認識，教職工對學院重大問題的參與權、知情權、監(jiān)督權、決定權等民主權利落實得還不夠到位。
二是工會組織建設方面還存在一定的差距，工會各專業(yè)委員會的作用有待進一步發(fā)揮，外聘人員的入會問題有待進一步研究解決。
三是隨著新形勢發(fā)展，工會干部素質(zhì)有待進一步提高。
三、改進措施
一是要采取多種形式，充分發(fā)揮好宣傳媒體的作用，重點做好黨政領導與職工的宣傳教育工作，加強他們對貫徹實施《工會法》的重要性、工會的性質(zhì)、地位和作用的認識，強化領導的民主法制的觀念。提高教職工的思想政治素質(zhì)、引導廣大職工依法維權和發(fā)揮當家作主的主人翁精神。
二是充分發(fā)揮工會各專業(yè)委員會的作用，進一步提高工會干部的綜合素質(zhì)。要加強工會干部培訓工作，做到重點工作和培訓內(nèi)容緊密合。特別注重對工會干部開展工會法、勞動法等相關法律知識的培訓，使他們能正確運用法律武器，依法開展工會工作，切實保護自身和廣大職工的合法權益。
財務整改報告12
我中心校根據(jù)《xx省財政廳關于開展20xx年義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關于進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、認真學習，提高認識
認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經(jīng)校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。
組長：
組員：
二、依據(jù)制度要求認真進行整改
在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。
存在問題：
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭�。�
2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學校義務教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕�(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧招畔⑾到y(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇嫼怂慊A工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚�，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1、財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題：
（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
�。�2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。
整改措施：
�。�1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
�。�2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
�。�2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1、關于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3、關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東。
財務整改報告13
20ｘｘ年，ｘｘｘｘ財務部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經(jīng)過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發(fā)生的問題進行整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、整改內(nèi)容
1、收購期間票據(jù)審核不嚴，發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。
2、價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動，致使地磅室臺帳與財務結算噸位及金額都發(fā)生差異。
3、成品庫房入庫數(shù)量不準確，經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。
4、地磅室匯總臺帳漏計一車原料，單據(jù)號碼為702#。
二、事件發(fā)生原因
1、工作態(tài)度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執(zhí)行財務制度，未能仔細謹慎的審核財務票據(jù)，加之勞動強度超過負荷，付款業(yè)務過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開具發(fā)票和賬務處理中復查原始票據(jù)，導致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。
2、價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。
3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數(shù)管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促，當然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。
三、給公司造成的后果
1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47元。
2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響，也沒實際損失。
3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大，導致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量，失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。
4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。
四、整改結果
1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續(xù)。
2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。
3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。
4、庫房盤點已經(jīng)全部結束，針對該問題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則，并已經(jīng)開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點，對庫管員進行了調(diào)整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。
5、漏計的購入原料，經(jīng)過查證得到落實，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。
6、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。
7、全廠于20ｘｘ年ｘｘ月25日完成資產(chǎn)復查和補盤工作，現(xiàn)正在進行資料整理。
五、整改后的反思及建議：
1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發(fā)現(xiàn)錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。
2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。
3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門負責人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進，建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案：
�。�1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。
�。�2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。
4、完善管理流程和作業(yè)指導書，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標準方法。
以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。
財務整改報告14
為了加強財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查�，F(xiàn)報告于下：
1、為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了財務管理自查工作領導小組。
校長樂華盛任組長，學校管財務總務副校長楊接忠為副組長，報帳員張華，教師代表饒清旺為成員。
2、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算。
學校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示；學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。
3、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。
按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
4、學校嚴格加強預算內(nèi)，所收學生作業(yè)本費全額繳入預算外嚴格實行“收支兩條線”管理。
5、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。
各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
6、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。
學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
7、學校對于學校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
8、我校按照上級有關規(guī)定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長。
財務整改報告15
我校根據(jù)《關于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務）[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務）[20xx]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下
一、認真學習，提高認識
我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。
二、成立領導小組工作
我校結合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領導小組。
組長：黃仕鋒（校長）
副組長：李連聲（副校長）
組員：廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭
領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導財務審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。
存在的一些問題是：
1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭��；
2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。
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