預結算管理制度

時間：2024-08-09 12:30:05 管理制度我要投稿

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預結算管理制度

　　隨著社會不斷地進步，需要使用制度的場合越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編精心整理的預結算管理制度，希望對大家有所幫助。

預結算管理制度

預結算管理制度1

　　為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項財務結算工作，制定此制度。

　　一、授權審批

　　1、公司各項收支業(yè)務應嚴格履行支付結算手續(xù)和授權審批流程。

　　2、公司外購材料及大宗物資相應部門應提交采購預算及合同。

　　3、各部門需用物資應填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。

　　4、有時間限定的所需物資，應提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。

　　5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執(zhí)行采購。

　　6、外購業(yè)務應將簽定的訂單或合同報財務部備案，并嚴格按照業(yè)務流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務部門有權拒絕付款或結算。

　　7、請批工程資金應提交工程預算及有關施工合同及工程進度表（已完工程應提交工程結算書、發(fā)票），由工程部負責辦理。

　　8、因公預借款項、支付各項費用，應標明用途，逐級審批。

　　二、支付結算

　　1、各項業(yè)務在完成后6個工作日內(nèi)，應及時到財務部門辦理結算。

　　2、辦理結算的業(yè)務，要求票據(jù)內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確與業(yè)務相符、資料完整。

　　3、辦理結算前經(jīng)辦人員應將各項票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。

　　4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應根據(jù)合同、送貨單、檢驗報告等相關資料填寫“材料入庫單”

　　5、“材料入庫單”應寫明供應商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務、倉儲、采購各一聯(lián)。

　　6、物資采購業(yè)務結算時應附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。

　　7、采購業(yè)務結算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財務辦理結算，財務視同采購業(yè)務未發(fā)生。

　　8、采購業(yè)務結算后發(fā)生退貨業(yè)務的，應填制“采購退貨單”，此類業(yè)務必須及時到財務辦理結算。

　　9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務、返加貨物一律按退貨業(yè)務流程處理，換回貨物按采購業(yè)務流程處理。

　　10、采購部門應建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務相關信息，及時與供應商及財務部核對往來結算狀況。

　　11、申請支付采購月結資金時，申請部門應首先核對往來臺賬記錄的未結余額及合同結算期，憑采購部、供應商、財務部三方確認的對賬單辦理審批。

　　12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務部門辦理付款。

　　13、工程項目結算項目負責部門應向財務部提供“工程結算書”及“交付財產(chǎn)明細表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續(xù)后方可結算。

　　14、自營工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。

　　15、各項業(yè)務結算時經(jīng)辦人員應按組織程序逐級審批，各級復核人員應認真復核結算業(yè)務的真實性、合法性、有效性和準確性。

　　16、代理他人辦理款項領取業(yè)務的，應有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應在收款憑據(jù)上簽字。

　　17、各有關部門應于每月25日將下月采購付款計劃報財務部備案。

　　三、收入結算

　　1、銷售部負責公司各項產(chǎn)品的銷售結算業(yè)務。

　　2、公司外銷商品應填制“出庫單”及“送貨單”。

　　3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務部辦理結算。

　　4、商品送達后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。

　　5、退貨業(yè)務發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務辦理結算。

　　6、銷售部門應建立銷售臺賬，及時記錄銷售業(yè)務相關信息，及時與客戶及財務部核對往來結算狀況，催收貨款。

　　7、銷售部門應于每月25日將下月銷售回款計劃報財務部備案。

　　8、公司各部門的'各項收入，都應及時上繳財務部或存入財務指定的賬戶。

　　四、財務管理

　　1、在辦理收付款業(yè)務時,雙方應對票款當面點清、核實、驗明真?zhèn)巍?/p>

　　以防差錯。

　　2、辦理收款業(yè)務時應在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務時應在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。

　　3、不準出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴禁私借公款。

　　4、對與經(jīng)濟業(yè)務不相關、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結算業(yè)務，財務部門有權拒絕受理。

　　5、財務人員應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)及時編制記賬憑證，登記入帳。

　　6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實準確，應加強對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。

　　7、與供應商的對賬工作，首先應由采購部與供應商核對，再由采購部與財務部核對，核對相符后可由采購部向供應商確認；對方要求由公司財務確認的，供應商的詢證函亦應是由對方財務或其委托的事務所出據(jù)的。

　　8、與客戶的對賬工作，首先應由銷售部門與供應商業(yè)務部門核對，再由銷售部與財務部核對，核對相符后由銷售部（或財務部）向客戶發(fā)出確認函；要求對方財務或其委托的事務所予以確認。

　　9、財務、采購、銷售部門應保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項。定期評估供應商及客戶狀況。

　　五、處罰

　　1、對經(jīng)濟業(yè)務完成6個工作日后經(jīng)辦人仍未到財務部做業(yè)務核銷的，所占款項一律視同個人借款，并按此筆付款原初始總額或應收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，直至業(yè)務核銷或扣完為止。

　　2、業(yè)務人員利用虛假票據(jù)或謊報數(shù)據(jù)辦理結算的，一經(jīng)核實將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。

　　六、附則

　　1、本制度自20xx年1月1日起試行

　　2、此制度試行期間如有相關意見和建議可向財務部反饋。

預結算管理制度2

　　為了對工程結算審核工作實施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協(xié)助進行工程資料的審查工作。

　　一、工程結算審核的條件：

　　1、工程竣工驗收合格；

　　2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。

　　二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內(nèi)容：

　　1、單項工程竣工驗收報告；

　　2、單項工程竣工圖；

　　3、設計變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項工程）；

　　4、材料認價單和調(diào)撥單（復印件）、主要材料進場報驗單；

　　5、材料對帳單；

　　5、工程施工合同（復印件）；

　　6、驗槽及隱蔽記錄；

　　7、施工組織設計；

　　8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書及工程結算書；

　　9、中標通知書；結算人員授權委托書；

　　10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責任險、團體意外傷害險以及勞務人員的保險）收費單據(jù)、文明工地證書。

　　三、工程結算審核程序：

　　1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結算資料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師負責對所報資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進行審核；

　　2、審核無誤的工程結算資料由監(jiān)理公司報送工程部審核；

　　3、工程結算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設部門負責復核結算資料；

　　4、總公司建設部將工程結算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進行結算審核；

　　5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進行聯(lián)系；

　　6、工程部、建設部負責審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對審核初稿進行審查;

　　7、工程部負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；

　　8、工程部、建設部核對無誤后簽字，報分管領導和項目集團領導復核。

　　9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。

　　10、建設部門負責結算資料收發(fā)登記。

　　四、自審工程結算審核程序：

　　1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報送一套完整的結算資料。

　　2、監(jiān)理單位在收到施工單位報送資料的7天內(nèi)，由項目監(jiān)理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結算資料報送工程部。

　　3、由工程部按照竣工圖及現(xiàn)場經(jīng)濟簽證進行工程量審核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關規(guī)定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后20天內(nèi)完成。

　　4、工程部審定的`結算經(jīng)施工單位認可后填寫“工程結算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認后報建設部門復核。企劃部在結算審核完成后應先與工程部、分管領導溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。

　　5、工程竣工后施工單位應及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。

　　6、工程部、分管領導7日內(nèi)完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見后報項目總指揮審批。

　　7、項目總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關人員重新審核。

　　8、委托工程結算審核報告在公司主管領導審批后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。

　　9、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉(zhuǎn)入計劃財務部。

　　五、工程結算資料的管理

　　1、工程結算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。

　　2、工程部專人進行結算資料的收發(fā)登記。

　　3、工程部應根據(jù)結算中發(fā)現(xiàn)的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內(nèi)填制《建安成本分析表》。

　　4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結算。

預結算管理制度3

　　一、工程預算

　　1、工程項目的預算原則上由設計部門根據(jù)會審后的施工圖進行編制。經(jīng)建設單位審核后報基建部審批。

　　2、公司內(nèi)部建立預算審批、復核制約機制。預算經(jīng)業(yè)務人員審核后，由基建科科長復核報礦長批準。上報審批的預算，基建科建立臺帳。

　　3、結轉(zhuǎn)工程預算�？缒甓裙こ谈鶕�(jù)批準預算的工程量和材料用量核減上年度已完工程量和材料用量的余額進行編制，其中定額子目和取費必須和批準預算保持一致，由建設單位編制并在每年一季度審批。

　　4、工程預算審批復核時間暫行規(guī)定：單位工程100萬元以上，審批時間為7天，復核時間3天。單位工程50-100萬元以上，審批時間為5天，復核時間2天。單位工程50萬元以下，審批時間為2天，復核時間1天。

　　二、工程結算

　　1、工程結算實行按合同和核準進度結算的原則。原則上采用月度結算的辦法，月度報量結算由施工單位編制，經(jīng)建設單位監(jiān)理單位審核簽章后報基建部門審批�？⒐そY算憑單位工程竣工驗收合格證書進行編制，竣工結算原則上在工程項目竣工驗收合格后一個月內(nèi)完成。

　　2、公司內(nèi)部工程結算執(zhí)行結算審批、復核和建立臺帳機制。

　　3、結算中單項材差、取費及定額套用執(zhí)行集團公司現(xiàn)行規(guī)定及合同約定。

　　4、煤礦審批的'結算作為集團公司基建項目財務上帳和付款的依據(jù)。

　　5、付款辦法除執(zhí)行合同外，未明確部分參照集團公司現(xiàn)行辦法執(zhí)行。

預結算管理制度4

　　項目工程預、結算管理制度之相關制度和職責，項目工程預、結算管理制度

　　1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。

　　2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者...

　　項目工程預、結算管理制度

　　1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。

　　2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。

　　3、預算員必須對工程預結算中存在的問題及時、全面的`向公司主管領導匯報。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結算工作。

　　4、預算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須及時、準確、完整。

　　5、預算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關工程造價方面的文件、法律法規(guī),并能靈活運用,掌握常見工程類型有關測算數(shù)據(jù)。

　　6、預算員必須熟練掌握合同內(nèi)容,細致研究合同條款,嚴格按合同規(guī)定編制預、結算。

　　7、根據(jù)合同約定的時間,必須及時向監(jiān)理公司、建設單位上報工程的進度結算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結算,上報經(jīng)營部、財務部。如不能按時完成,罰款50元/天。

　　8、每年l2月20日前做出年度結算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財務部。如跨年度工程應在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結算,經(jīng)審批后上報建設單位,如不能按時完成,罰款50元/天。

　　9、工程竣工結算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后,上報審核單位。預算員應隨時做好與審核單位核對結算的準備工作。

　　10、土建預算員必須要負責組織落實其他專業(yè)的有關預、結算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及預結算上報等工作。

　　11、負責每月向財務部提供實際工程進度結算和甲方審批后的形象進度結算一份。

　　12、甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便于管理。

預結算管理制度5

　　1.目的

　　為加強房地產(chǎn)公司所屬各房地產(chǎn)公司工程預結算的規(guī)范化管理，結合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預結算工作的效益，制定本管理辦法。

　　2.適用范圍

　　沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有工程的預算及結算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。

　　3.術語和定義

　　（1）預算

　　即施工圖預算，指根據(jù)施工圖紙計算的工程量、施工組織設計和雙方合同規(guī)定采用的工程預算定額、單位估價表及各項費用的取費標準、建筑材料預算價格、建設地區(qū)的自然和技術經(jīng)濟條件等資料，進行計算和確定單位工程或單項工程建設費用的經(jīng)濟文件。

　�。�2）結算

　　指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關的資料編制的最終工程造價文件。

　　4.職責

　�。�1）成本管理部

　　成本管理部是工程預結算工作的主要職能部門，對工程預結算的編制審核工作負主要責任。

　　負責組織主體工程預算的編制和審核工作。

　　負責工程預算和結算的復審工作，確保其準確性。

　　根據(jù)結算完的工程提出成本管理建議。

　�。�2）項目經(jīng)理部

　　負責提供預算工程的工程進度安排資料、施工組織設計等相關資料。

　　負責主體工程以外預算的編制和審核工作，并報成本管理部復核。

　　負責核實簽證工程量，并負責工程設計變更和簽證費用的審核，2萬元以上的簽證和5萬元以上的設計變更必須報成本管理部復核。

　　負責督促施工單位上報工程結算書，并收集完整、合格的結算資料，負責審核確認預、結算資料的真實性和準確性。

　　負責組織工程結算的編制和審核。

　　負責填報竣工時的《工程竣工結算工作交接單》和《工程結算定案單》。

　　將工程結算資料移交成本管理部復核。

　　（3）設計部

　　負責提供方案、有效的施工圖紙及其它相關資料。

　　負責審核批準設計變更。

　　（4）工程管理部

　　負責向項目經(jīng)理部進行招標文件、投標書、中標通知書、其它與招投標相關文件、合同條件等資料的交底工作，詳見《工程合同交底作業(yè)指引》。

　　5.工作程序

　　（1）工程預結算工作的一般規(guī)定

　�、偈┕D預算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機構編審；委托的機構必須已經(jīng)過政府有關部門認可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書。

　�、谖性靸r咨詢機構編制工程預結算，在造價咨詢委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預結算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。

　�、酃こ填A結算負責部門應整理齊全工程預結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專人負責進行分類、裝訂、存檔；

　　工程預結算工作的必備資料主要包括：

　�、癫牧蟽r格（政府指導價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；

　�、蛘袠�、投標文件等確定合同價格的文件（包括中標單位的'投標書、雙方達成一致的預算書等）；

　�、蠊こ毯贤òê贤瑢徟恚�

　�、羰┕そM織設計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；

　�、蹼p方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預算書；

　�、龉こ炭⒐を炇召Y料（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任的說明）；

　　Ⅶ其他與工程結算相關的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。

　�、芄こ填A結算的劃分按照《房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導》進行，共劃分為建設項目的開發(fā)前期準備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應編號規(guī)則進行編號。

　�。�2）工程結算注意事項

　　①《工程結算工作交接單》各項內(nèi)容必須填寫完整；

　　②《工程結算工作交接單》中工程質(zhì)量必須達到合同規(guī)定級別；

　�、邸豆こ探Y算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設計部相關人員簽字，并至少有相應部門經(jīng)理簽字，審批權限按現(xiàn)場簽證和設計變更權限處理；

　　④現(xiàn)場簽證和設計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結算書附件參與結算；

　　⑤在結算工作進行前，成本人員應至少閱讀一遍合同，重點復核：工程內(nèi)容、水電費、結算方式、結算時間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；

　　⑥對提供工程結算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；

　�、呓Y算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進行確定

　�。�3）非主體建筑安裝工程預算編制及審核程序

　�、僭O計部提供詳細的施工圖，項目經(jīng)理部結合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書，由項目經(jīng)理部成本組負責編制及審核預算，項目經(jīng)理部經(jīng)理批準，10萬元以上的預算須成本管理部經(jīng)理批準。

　�、诠こ填A算確定后，成本審核人員應在審核后的預算書封面上簽字，并申報成本管理

　　部復核和批準。

　�、酃こ填A算價經(jīng)公司批準后，項目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預算做為合同附件。

　　（4）主體建筑安裝工程預算編制及審核程序

　�、僭O計部提供施工圖，項目經(jīng)理部結合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書。

　　②主體建筑安裝工程預算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設計、相關合同編制并審核施工圖預算。

　�、圩稍児敬_定工程預算后，成本管理部復核完畢，送項目經(jīng)理部成本組存檔。

　　（5）非主體建筑安裝工程結算編制及審核程序

　�、夙椖拷�(jīng)理部工程組出具《工程結算工作交接單》并匯總竣工結算資料；

　�、陧椖拷�(jīng)理部成本組確認竣工結算資料；

　�、垌椖坎砍杀窘M審核完畢(含內(nèi)部復審)，填寫《工程結算定案單》(填寫要求見附表一)。送項目經(jīng)理部經(jīng)理復核、簽字；

　　④10萬元以上結算需報送成本管理部經(jīng)理復核、簽字；

　�、菟薪Y算均由財務總監(jiān)復核、簽字；

　�、匏薪Y算均由法人代表(授權人)批準；

　�。�6）主體建筑安裝工程結算編制及審核程序

　　①項目經(jīng)理部工程組出具《工程結算工作交接單》；

　�、陧椖坎砍杀窘M匯總竣工資料并確認；竣工資料包括：工程預算，承包方所報結算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設計變更等合同規(guī)定可作為結算依據(jù)的資料；

　�、垌椖坎砍杀窘M將《工程結算資料確認單》提供給咨詢公司；咨詢公司根據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結算；

　　④項目部成本組對咨詢公司審核后的結算進行復審；復審后填寫《工程結算定案單》(填寫要求見附表一)；

　�、荨豆こ探Y算定案單》依次送項目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財務總監(jiān)復核并簽字；

　�、蕖豆こ探Y算定案單》最終由公司法人代表(授權人)批準；

　　6.支持性文件

　　《合同管理程序》

　　《工程成本管理程序》

　　《圖紙管理作業(yè)指引》

　　《工程合同交底作業(yè)指引》

　　《工程現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引》

　　《成本管理軟件操作指引》

　　附表：

　　工程結算定案表

　　工程名稱

　　工程名稱全稱、專業(yè)

　　開工日期

　　合同開工時間

　　竣工日期

　　按結算申請時間

　　保修截止日期

　　統(tǒng)一寫“見保修合同”或“合同有關保修條款”

　　合同價格

　　如果一份合同幾個單體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單體合同價

　　送審造價

　　施工單位送審價

　　結算造價

　　復審造價（此造價為該工程不含各類扣款的完全造價）

　　建筑規(guī)模

　　可以描述清楚規(guī)模如：㎡、m、個等

　　取費標準

　　按施工合同

　　增減造價

　　下調(diào)為：-

　　上調(diào)為：+

　　單位造價

　　造價/建筑規(guī)模

　　質(zhì)保金

　　按合同百分比x工程造價

　　結算造價

　　拆分

　　按成本管理軟件口徑拆分至x期xx科目

　　施工單位

　　1．請核對公章是否與施工合同公章完全一致

　　2．請施工單位填寫“同意此結算價”

　　3．請施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時間、聯(lián)系電話

　　建設單位

　　1．本結算依據(jù)如：xx施工圖紙

　　變更單

　　簽字單

　　實際測量

　　包死價。

　　2．本結算依據(jù)合同編號。

　　3．本結算依據(jù)定額、取費級別.

　　4．質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。

　　5．水費、電費：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。

　　6．配合費：是否需扣除、數(shù)值。

　　7．審核人：簽名、時間

　　項目總經(jīng)理......

　　財物總監(jiān)......

　　法人代表......

　　備注

　　1.如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。

　　2.其它需補充備注說明的事宜。

預結算管理制度6

　　為了規(guī)范管理,便于預結算編制及審計,特制定《工程預結算管理實施細則》,由甲乙雙方共同遵守執(zhí)行:

　　一、預結算資料整理要求:

　　1、送建設方的資料為一式三份(套)。

　　2、預結算書土建、安裝工程分開裝訂成冊,分冊資料內(nèi)容應包含:

　　(1)封面及目錄。

　　(2)編制說明:包括工程量計算依據(jù)、定額子目套價依據(jù)、取費、材料調(diào)價依據(jù)等。

　　(3)工程造價表[①+②+③]

　�、俸惔蟀稍靸r;

　�、诤惽鍐斡媰r工程造價;

　�、圩兏糠菰鰷p的造價。

　　(4)含稅清單計價分項工程造價表,及變更部份分項工程造價::表[設計變更或工程經(jīng)濟技術簽證單、該單項工程所發(fā)生的全部工作內(nèi)容造價增(減)計算表],內(nèi)容如下:

　　①分項工程造價匯總表;

　�、谌≠M表。

　�、酆惽鍐斡媰r子目套價表、定額子目套價表,材料分析表。

　　④材料價差調(diào)整表。

　�、莨こ塘坑嬎惚�。(分項工程計算式中應標明工程經(jīng)濟技術簽證單及設計變更等資料的頁碼編號)。

　�、藿ㄔO方簽字轉(zhuǎn)發(fā)的設計變更及工程經(jīng)濟技術簽證單(含工程量與材料價格、計時工、小段包干費),必須有封面、目錄及頁碼編號,及對應的設計變更、工程經(jīng)濟技術簽證單和核定單編號。

　　(5)招標文件、招標答疑及補充招標答疑、施工合同、圖紙會審交底紀要等有關資料分類裝訂成冊,有封面及頁碼編號。

　　3、施工圖和竣工圖(土建、給排水、強電、弱電安裝分開裝訂,有封面及目錄和圖紙編號)。

　　4、所有簽字、蓋章手續(xù)必須完善。

　　二、工程項目預結算辦法:

　　1、合同規(guī)定含稅總價大包干造價項目:按施工合同及招標文件和招標答疑、補充招標答疑規(guī)定的工程內(nèi)容造價大包干。施工期間,不論政策變化、材料價格的漲跌,均不進行造價的調(diào)整。

　　2、合同規(guī)定按含稅清單單價大包干的項目、按甲方、監(jiān)理方簽證認可的工程量乘以大包干含稅清單單價計算造價。施工期間,不論政策變化、材料價格的漲跌,均不進行清單單價的調(diào)整。

　　3、變更部份的造價增減。

　�、艑τ诒竞贤幸衙鞔_的各種材料的市場價格,原則上不論材料價格的漲跌均不進行材料價格的調(diào)整。但在施工期間甲方變動材料品牌、規(guī)格(書面通知為準),經(jīng)甲方、監(jiān)理方、現(xiàn)場工程師現(xiàn)場簽證的材料數(shù)量,按調(diào)查的市場實際價格進行調(diào)整,本調(diào)整造價只計取稅率,再不計取其它任何費用,獨立進入工程造價。其它材料在施工期間均不進行調(diào)整。

　　⑵如因甲方原因或設計原因經(jīng)甲方認可的工程變更,依據(jù)甲方轉(zhuǎn)發(fā)的設計變更和技術核定單,按工程量計算規(guī)則計算增減工程,報甲方審核簽證::確認后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費);安裝工程能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》的套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費),不能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》的套用20xx年版《湖南省統(tǒng)一安裝工程基價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費),調(diào)整人工費(按28元/工日調(diào)整)和材料價差(按本條的⑴款進行調(diào)整)后,計取稅費3.38%,不再計取其它任何費用。

　�、呛炞C計時工按32元/工日計算,進入稅前造價。

　　三、設計變更及工程經(jīng)濟技術簽證單

　　1、設計單位的設計變更必須經(jīng)總監(jiān)及建設方工程部部長或總工簽字認可后轉(zhuǎn)發(fā),施工完畢7日內(nèi)應將設計變更轉(zhuǎn)換為工程經(jīng)濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工)一式三份,按申報程序申報簽證。

　　2、建設方下發(fā)的建設工程核定單或通知,施工方接到并實施后,7日內(nèi)施工方將工程核定單或通知轉(zhuǎn)換為工程經(jīng)濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工)一式三份,按申報程序申報簽證。

　　3、所有工程經(jīng)濟技術簽證單(工程量,材料價格、計時工等)先由監(jiān)理工程師及總監(jiān)簽署意見后,報建設方現(xiàn)場工程師、現(xiàn)場負責人及工程部預結算負責人、資料負責人、部長核查簽字,方能作為結算依據(jù)。

　　四、主要材料及設備采購

　　1、主要材料及設備采購根據(jù)設計施工圖和建設單位所選定的(見合同附件及內(nèi)部招標文件附件)品牌、廠家、規(guī)格及型號,按建筑工程質(zhì)量驗收標準和要求進行采購。

　　2、對于合同上規(guī)定可以調(diào)整價格的材料和設備,區(qū)分以下二種情況:

　�、俳ㄔO單位所選定的材料及設備(見合同附件及內(nèi)部招標文件附件)品牌、廠家、規(guī)格及型號,以廠家或總經(jīng)銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據(jù),報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調(diào)查核實后,簽證材料價格作為按該合同條款結算的依據(jù)。進場材料數(shù)量以監(jiān)理方、甲方現(xiàn)場工程師簽證認可的數(shù)量結算。

　�、谌缃ㄔO方變更材料及設備的品牌、廠家、規(guī)格及型號,則憑建設方(預算員、資料員、工程部部長簽字)的變更通知和變更后的廠家或總經(jīng)銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據(jù),報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調(diào)查核實后,簽證材料價格作為按該合同條款結算的`依據(jù)。材料數(shù)量按監(jiān)理方、甲方現(xiàn)場工程師簽證認可的數(shù)量結算。

　　3、其他所有材料及設備的價格,在合同簽訂后均不作調(diào)整。

　　4、未按合同約定(或建設方的變更通知)采購的主要材料,經(jīng)預算負責人、資料負責人、部長調(diào)查核實后,工程結算中扣除該部份的主材造價,并追究施工方責任。

　　五、預結算審查程序:

　　1、施工方必須按該規(guī)定整理資料后上報建設方工程部。

　　2、建設方工程部對報送資料進行審查,資料符合要求,由工程部資料負責人簽字認可,不符合要求的資料退回乙方進行修改,修改后再報建設方審查。

　　3、資料審查通過后,建設方工程部預結算組對工程量、定額子目、材料價格調(diào)整、取費、工程造價進行審查。預結算組審查完成,預結算負責人簽字認可后上報工程部部長。

　　4、建設方工程部部長審查完畢,將預結算資料提交建設方審計部門進行審計。

　　六、預結算審計規(guī)定:

　　1、建設方接受施工方合格結算資料后,二個月內(nèi)審計完畢。

　　2、審計部門不按規(guī)定進行審計,或與施工方串通,收受施工方禮物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),取消審計當事人資格并承擔一切責任,同時對該施工方根據(jù)情節(jié)進行罰款處理。

　　七、審計費的計算標準及支付辦法

　　1、審計費的計算標準: